商业银行反洗钱内部控制体系建设探究

唐煜

近年来国际领域反洗钱监管标准在不断升级，逐步确定了风险为本的监管发展方向。在风险为本的反洗钱工作理念中，基于FATF提出的发展要求，要注重做好各个商业银行反洗钱工作监管。商业银行要注重做好动态化风险评估，对洗钱风险等级进行划分。积极履行多项职责，能将多项管理资源有效投入到洗钱风险领域中。反洗钱内部控制体系建设中，主要是基于多项制度要求明确岗位职责、操作流程等。建立科学化的内部控制体系，保障反洗钱工作机制能稳定运行。

随着经济全球化发展进程逐步加快，世界领域金融环境发展日趋复杂化，诸多洗钱人员通过现有的金融系统展开的洗钱活动日益频繁，洗钱逐步发展成为新时期金融领域犯罪的重要行为。目前世界各国均对洗钱犯罪进行打击，选取针对性措施对洗钱违法行为严厉打击。但是由于受到金融体制限制，加上现代金融体系建设亟需优化，导致商业银行反洗钱内部控制体系难以全面创新发展。商业银行内部控制体系建立是全面提升银行反洗钱工作成效的有效保障。所以當前要注重做好商业银行反洗钱内部控制问题集中整合，拟定针对性建设对策。

实施反洗钱的重要性

当前金融界发展中洗钱是较为严重的问题之一，基于经济层面来看，当金融市场监管仍有疏漏，洗钱活动难以得到有效遏制，将会诱发较大的金融危机，还会诱发贪污受贿、走私犯罪等犯罪问题，对社会经济以及多领域稳定发展会产生较大负面影响。商业银行属于货币经营机构，是洗钱活动首选平台。从已知的诸多洗钱犯罪活动来看，多数是选取商业银行作为重要实施平台，当前商业银行在洗钱活动监管中存有较大优势以及便捷化的实施条件。商业银行在长期发展中能对客户个人信息进行识别，之后通过内部控制强化对多项可疑交易活动集中披露。银行在反洗钱管控中，多项控制行为失控，将会导致商业银行长期发展中面临着较大的经济损失，也会降低诸多公众对银行机构的信任度，致使银行陷入信誉危机中。当前商业银行要注重进一步优化内部控制管理体系，选取针对性控制措施对各类洗钱活动集中打击管控。

反洗钱内部控制体系建设现状

反洗钱内部控制意识亟须强化

目前经济全球化发展进程在逐步加快，世界金融市场发展中内部竞争问题较为严重，对我国金融业发展具有较大负面影响。在此类发展现状中，我国商业银行从业人员自身工作量以及工作范围在不断扩大。在多项业务日益繁忙前提下，银行管理部门、业务人员会忽视反洗钱工作宣传，反洗钱意识逐步淡薄，长期发展将会对反洗钱工作成效产生较大负面影响。有部分商业银行为了能扩大市场竞争力，会不规范化放宽客户开户条件，对客户个人资金来源、资金性质等情况缺乏全面核实调查，将会为洗钱活动滋生提供可乘之机。

反洗钱信息收集整理能力需提升

当前诸多发达国家选取的反洗钱技术手段较为成熟，还设立反洗钱情报组织，以此来强化洗钱犯罪活动侦查、分析与处理。与发达国家相比，我国在反洗钱信息收取以及各项应对技术应用中仍需进一步强化。商业银行是主要的反洗钱管理部门，但是当前有较多商业银行尚未建立完善的反洗钱信息资源共享系统。部分基层金融机构发展中，未能规范化应用诸多技术措施，对各项可疑度较高的交易行为有效甄别。有部分商业银行在反洗钱监管中多项措施未能全面落实，反洗钱信息获取来源局限性较高，此类情况均为洗钱犯罪活动提供了滋生空间，导致洗钱活动难以得到集中控制。

管理人员综合素质有待提升，洗钱风险评估不足

在商业银行反洗钱活动开展中，主要是做好多项信息收集、甄别、分析与防控，各环节操作复杂程度较高。反洗钱工作任务繁重，面对的各项压力较大。由于部分商业银行对反洗钱缺乏较高重视度，在反洗钱行动中投入的多项资源不足，将导致反洗钱队伍建设中整体素质难以得到有效保障。有诸多银行反洗钱活动开展中部分人员责任意识不足，专业业务能力不足，法律意识相对淡薄。有部分商业银行拟定的洗钱风险评估标准与具体流程尚未统一，业务部门参与度不足。其次，在全面推动洗钱风险评估中，多项工作开展相对缓慢，有部分结构将其归结为产品以及专项风险评估等，对多数客户身份未能基于反洗钱要求进行调查研究。

反洗钱内部控制体系建设对策

强化反洗钱内控意识，提高反洗钱技术能力

现阶段商业银行管理部门要注重在银行长期发展中强化反洗钱工作意识，提高重视度，将反洗钱工作放在重要位置。相关领导人员要注重深入学习反洗钱法以及相关法律法规，商业银行要保障内部管理制度能全面落实，确保多项工作层层落实。银行还要建立相对规范化的考核制度，将各个业务部门反洗钱控制情况与多项业务考核制度有效连接，对自律管理不合理以及监管不规范情况集中处罚。相关商业银行还要做好反洗钱业务事后监督管理，对各项洗钱活动集中监管。商业银行要基于反洗钱工作现状强化反洗钱技术措施，建立先进的反洗钱信息分析系统与操作系统，对各类可疑交易信息集中判定。还要建立相对规范的金融犯罪情报收集与分析部门，这样能对各类客户个人资金问题集中审查。推动反洗钱监控分析中心建设，做好多项数据分析报送，与公安部门能进行实时数据共享，为商业银行内部反洗钱监管提供有效力支持。商业银行要注重定期升级客户身份识别系统，促使多项可疑度较高的交易活动能得到及时反馈。商业银行在多项业务活动办理中，还要注重积极履行发洗钱监管义务，对客户个人各项真实信息集中把控，拟定完善的可疑报告，做好信息上报。

制定奖惩、评价与联动机制

商业银行要注重拟定完善的反洗钱奖惩以及评价机制，银行要对据实不及时上报、查处不规范、分析不力等情况集中惩罚。对主要责任人进行处罚，这样能全面提升银行业务人员反洗钱意识。还要对反洗钱行为集中甄别与查处，给予相应表彰和奖励，有助于提高工作人员反洗钱积极性。商业银行要注重建立完善的反洗钱绩效考核机制，能强化银行内部反洗钱控制能力。在外部联动机制设定中，商业银行要注重建立完善的战略布局、客户定位以及业务风险等多项指标。拟定更为完善的金融机构联动机制，这样能对各区域不同商业银行机构之间的洗钱风险集中控制。

对网络洗钱活动有效监管，建立反洗钱队伍

随着互联网技术快速发展，近年来基于网络环境展开的洗钱犯罪行为较多，当前商业银行要从内部控制机制以及管理机制层面上做好针对性强化。提高网络侦查保障制度规范性，商业银行要进一步完善反洗钱工作内部控制体系，对国内外洗钱与反洗钱手段集中分析。商业银行做好现有管理体系研究，找寻网络洗钱风险管控重要环节，制定针对性措施集中控制。针对利用他人身份展开洗钱的犯罪活动，商业银行要注重强化个人实名制管理。在网上银行申请的客户，各项资料需要本人提交，提高多项身份资料真实性。商业银行还要做好诈骗、走私、毒品等犯罪行为网络监控，对各类型网络洗钱情况选取对应的防范措施。商业银行要想全面强化反洗钱内部控制能力，要注重对工作人员展开反洗钱教育，提高员工反洗钱觉悟，促使商业银行内部工作人员能全面认识到洗钱犯罪活动的危害。商业银行要注重做好人才选拔与培育，基于反洗钱工作基本要求，建立高素质反洗钱队伍，优化反洗钱内部体系建设。

洗钱问题是当前各个金融机构要注重的重点问题，也是社会多领域需进一步关注的问题。银行在长远发展中要注重明确自身职责所在，认识到反洗钱工作开展中的不足之处。从多个路径全面优化内部控制体系，保障商业银行反洗钱水平能全面提升。

（上海浦东发展银行桂林分行）