健全金融企业财务风险管理

周朋

摘要：随着我国经济水平不断提高，金融企业要想在越来越激烈的市场竞争中占据一席之地，就必须不断巩固自身的实力。提高财务管理水平作为相关企业有效提升核心竞争力的重要手段，必须予以重视。本文主要从财务风险相关内容切入，简单探讨具体工作中企业所面临的主要风险，并结合实际情况提出相关的应对策略，希望为有关工作的开展提供一定的借鉴。

关键词：财务风险管理;金融企业;策略

一、财务风险相关概念简述

财务风险就是企业在生产运营过程中由于各种人为、自然、可控或者不可控等因素的影响，在投资、筹融资以及资金使用等环节出现的失误将企业置于各种风险中，造成企业收益损失甚至破产。相应的财务风险管理是指企业对运营过程中潜在的财务风险进行有效识别和评估，并采取合理的应对策略进行管控和防范，保障企业各项财务相关活动的顺利开展，确保企业的经济利益^[1]。

二、金融企业面临的财务风险分析

（一）筹资方面的风险

由于金融企业的特殊性，其运营发展资金需求量较大，筹资活动必不可少，财务风险也会伴随发生。在实际工作中，金融企业不断扩大其规模，资金需求也会进一步提升，大量的融资使企业的经济压力随之上升，企业将陷入危机，产生筹资风险的主要原因有以下两个方面：第一，筹资方式选择失误。金融企业筹资活动开展可供选择的方式多种多样。但是，很多金融企业方式选择过于盲目，加上其筹资方式比例安排不够合理，为企业后期的发展埋下财务风险。第二，筹资规模太大。一些金融企业为了提高自身的市场占有率，筹资活动开展过于频繁，还会出现以债偿债的现象。其偿债风险越来越大，甚至无法偿还。第三，筹资期间错配风险，企业筹资的高质量开展，需要对各种筹资方式进行有效的搭配，但是很多企业没有调控好各个方式间的配比，使得筹资成本的增加;第四，对资金市场价格走势判断不准确，筹资活动的成功需要企业掌握资金市场价格，从而实现以最低投入达到资金价值的最大体现，一些企业对于资金行情掌握并不彻底，制约资金效益不理想。

（二）投资方面的风险

科学的投资能够为金融企业带来可观的经济利益，但并不是所有是投资活动都会为其带来收益，其中也潜藏着风险。一些金融企业在开展投资工作时没有针对投资对象进行全面彻底的尽职调查和项目审批，也没有及时对其中潜在的风险因素进行分析，一旦投资项目出现风险导致还款困难，则金融企业将面临财务风险。再有，部分金融企业的投资方式过于单一，市场经济环境中，越大的收益意味着越大的风险，一些企业为了高额收益选择将投资集中在高风险的项目中，如果出现差错，将“血本无归”，财务风险也会接踵而至;一些金融企业为了保证自身的稳定选择风险较小的项目，收益过小，失去了投资的意义，影响相关金融企业的高效前行。同时，部分金融企业没有根据市场变化及时修订投资定价，对于价格趋势把握不准确，定价管理过于随意，缺乏差异化定价管理，定价标准缺乏灵活性，定价过高，企业利益受损，反之企业可能错失投资机会;再次，一些企业在投资资金需求流动性管理方面不够科学，投资节奏安排不合理，资金流动过快，其价值难以有效发挥，反之，企业创造经济效益机会减少。

（三）经营方面的风险

金融企业的经营风险是指其发展过程中潜在的不确定的财务损失，主要包括纯粹风险、投机风险、静态风险以及动态风险^[2]，造成这些风险的原因多种多样。首先，金融企业的发展受外部环境影响较大，包括政治、经济等，这些因素对企业战略、运营模式等会产生影响，如果没有准确把握其变化，必将为企业发展带来财务风险。加上一些金融企业在资源配置和使用方面存在缺陷，阻碍了企业战略目标的顺利实现，其经营也会陷入风险中。再有，一些金融企业部分决策制定者的经验、能力等无法满足企业发展决策的要求，影响企业决策质量，导致出现经营风险。

三、加强企业财务风险管理相关策略

（一）增强企业的财务风险意识

只有意识到财务风险管理的重要性，才能保证相关工作的顺利开展，从而保证金融企业筹资、投资以及经营等环节能够科学进行，避免财务风险的产生。首先，企业的领导者应该重视财务风险管理工作，并将理念融入到日常决策或者企业文化中，以身作则，帮助其进行风险管理意识的培养。再有，企业可以定期开展财务风险方面的培训，不仅能够促使员工风险意识的养成，还能丰富其知识构架。企业领导者也应积极参与各种培训和再教育活动，确保相关经营决策的科学合理，避免由此引发的财务风险。

（二）健全企业财务内控制度

内控制度是风险管控的第一道屏障，加强企业财务内部控制力度能够有效对各项业务活动进行管控，从而及时发现其中的风险，并做出应对。首先，金融企业应该在遵循相关法律法规的基础上从自身实际出发，构建具有针对性的财务内控体系，确保相关工作有章可循。同时，企业还应该根据经济环境和企业运营状况的改变，对相关制度适时做出调整和改进完善，使其更符合企业发展的实际需求，并且将各部门及人员的财务风险管控职责进行明确，保证其各司其职。还应该设立问责制度，一旦风险产生可以直接向直接负责人问责，促使员工更加严谨的对待自己的工作，风险管控能力也进一步提高。再有，企业应该加强相应的监管，时刻工作效果与员工的绩效考核、人事调动挂钩，从而有效约束其行为、激发其积极性，将财务风险的发生概率控制在一定范围之内。

（三）完善企业风险评估和监测机制

财务风险管理工作的高效开展离不开有效的风险评估，所以金融企业必须结合实际情况不断完善风险评估机制。金融企业的风险评估机制包括风险识别以及风险评估两个方面的工作^[3]，健全相關体系建设能够有效对金融企业各项活动的开展进行事前、事中和事后的管控，加强重点领域财务风险监测分析，如资金运用多、敞口大、结构复杂、关联性强的风险领域等。再有，金融企业还应该完善风险评估机制，可以派遣专门的人员组建专门的风险评估部门，对各项业务活动开展情况进行科学的分析，发现其中的问题，并找出潜在风险以及风险产生的原因。结合实际状况制定合理的应对措施，从而实现财务风险的有效风范和管控，并实时跟踪后期工作开展，预防风险的再次产生，保证金融企业的健康运营。同时，企业还应该强化风险预警管理，比如，在开展投资、筹资活动前能够识别其中潜在的风险因素，并结合实际情况制定科学的计划，选择合适的投资项目和筹资方式，避免由于选择失误导致的财务风险。最后，企业应该及时开展流动性风险压力测试，便于掌握风险动向，从而进行有效管控。

（四）加强筹资投资相结合的预算管理

金融企业财务风险重要来源之一就是投资、筹资活动，对其进行管理，是防范相关风险的重要手段之一，企业可以开展二者相结合的预算管理。首先，应该以价值创造为核心，实施合理的资产负债管理策略，结合实际情况对筹资活动进行预算;其次，加强差异化定价管理，准确把握价格趋势，灵活进行定价，保证企业的以最低成本获取最大利益;再有，金融企业必须做好利差管理，有效控制利息支出与利息收入间的差额，从而保证企业的利益。

（五）重视并加强流动性管理

流动性风险对于金融企业的打击也是巨大的，对该方面加强管理，是其财务风险管控的重要内容之一，此过程必须遵循安全性、流动性和效益性协调统一的原则。一是强化限额管理，无论是投资还是筹资，都必须结合企业实际，切不可为了扩大规模，而盲目开展。二是科学合理安排融资，选择合适的融资渠道，比如，债券、直接融资等;实现资金中短长期限配置，使其价值得以有效发挥;选择和设计合理的融资产品，并加强对资金市场的判断，确保交易合适的力度。三是加强资金头寸管理，遵循统一调度、分级管理、头寸集中、分工负责的原则，从而保证支付，防控风险，确保资金效益的实现。四是建立和完善流动性风险日常管理体系，定期开展流动性压力测试、流动性应急演练，开展流动性风险管理培训，不断提升流动性管理的专业化水平。

四、结束语

总之，金融企业开展财务风险管理工作对其发展至关重要，相关企业必须有效识别发展过程中的各种风险，并进行有效的应对，从而才能保证自身的健康发展。在实际工作中，金融企业应该增强企业的财务风险意识、健全企业财务内控制度、完善企业风险评估和监测机制、加强筹资投资相结合的预算管理、重视并加强流动性管理，提高其财务风险管控能力，推动其长效稳定的前行。

参考文献：

[1]张鑫宏. 金融企业财务风险管理及对策研究[J]. 商场现代化， 2017（4）：219-220.

[2]代萱萱. 金融企业财务风险管理的现状与财务风险管理分析[J]. 经贸实践， 2017（19）.

[3]张建荣. 企业财务风险管理探讨[J]. 时代金融， 2018（8）：233-233.