当前时期下证券公司财务管理存在的问题与对策研究

2019-12-20沈扬天风证券股份有限公司郑州商务外环路证券营业部

新商务周刊 2019年2期

文/沈扬，天风证券股份有限公司郑州商务外环路证券营业部

1 当前时期下证券公司财务管理存在的问题

1.1 组织结构不合理，内部监督机制不够

经济的快速发展在很大程度上促进了我国证券公司的发展，使得证券公司的规模在发展过程中不断地扩大。规模的扩大，也使得内部的组织结构和相应的管理体制产生了变化。每个独立的证券公司分部开始有着自己的财务管理系统和方法，这样就会导致整个证券公司的财务组织结构不够合理，也不利于统一管理。重要的是，证券公司分部采用独立的财务管理系统和方法来进行财务管理工作，在一定程度上会加重公司的运营负担，增加运营费用。此外，财务管理相关人员在工作上，会更偏向于用会计方面的知识和思维去进行财务工作，没有将财务管理和会计计算有效地结合起来。最后，由于证券公司在财务管理上的内部监督机制不够完善。使得工作人员容易出现失职、越权等行为，影响了财务管理工作的发展。

1.2 缺少完善的财务管理机制，容易增加融资风险

在进行证券交易期间，其主要是借助于抵押贷款、发行股票等方式来筹得运营资金。这种筹措资金的方式存在着很多不缺定因素，容易增加证券公司的融资风险。重要的是，我国的证券公司在财务管理机制上还不够完善，还不能在短时间内满足社会发展的需求。特别是对于那种规模较小，发展时间较短的证券公司来说，它们的抗风险能力较低。财务管理机制的不足，更容易增加它们的融资风险。

1.3 工作人员综合素质低，绩效考核单一

财务管理人员是证券公司财务管理工作的直接接触者，他们的综合素质决定了他们是否可以将财务管理工作做好。然而就当前证券公司的财务管理人员综合素质而言，还有着很大的提升空间。这些工作人员往往存在着业务处理能力不足、专业技能较低、财务风险意识不够等问题，从而影响了他们的工作质量。另外，由于证券公司在绩效考核方面过于单一，根本不能全面地考核员工。长期时间下来，就会使得工作人员容易随意对待工作，对工作不够重视，从而影响到证券公司的发展。

2 相关的有效应对策略

2.1 调整内部组织结构，完善内部监督机制

证券公司可以随着规模的扩大，有效地调整和优化内部的组织结构。可以借助于信息化技术的帮助，建立一个信息共享平台。通过平台来加强对证券公司各分部的财务工作管理，这样就能使得各个组织之间的联系更加紧密，财务管理工作也更加方便。证券公司要规定各级组织的职责和义务，而各级组织也要服从证券公司的安排和管理，做好组织的职责和义务。除此之外，证券公司要完善内部监督机制。加强对各级组织，各个财务管理工作人员的监督，形成一套严格的监督机制。对那些失职、越权的工作人员处以相应的处罚，令其吸取教训。在这种硬性制度的帮助下，财务管理的工作人员才会以严谨、认真的态度来对待财务管理工作，确保财务管理的工作质量。

2.2 完善财务管理机制，降低融资风险

由于我国的证券公司在财务管理机制上，还不够成熟。所以可以适当地借鉴一下国外的财务管理机制以及财务管理理念，再结合我国证券公司的发展特点，来建立一套完善的财务管理机制。扩大融资渠道，拓宽证券公司的业务范围，这样才能为证券公司的发展提供更好的机会。此外，为了降低融资风险，提升证券公司的融资率，我国的各大证券公司应该联手成立一个专门的内部证券融资企业，这样可以在很大程度上保证证券公司融资资金的安全，减少证券公司因为融资失败带来的财务影响。

2.3 提高工作人员的综合素质，完善绩效考核

证券公司要提高财务工作人员的综合素质，应该在招聘时期就有所准备。尽量为公司招聘一些优秀人员进来，这样才能在根源上确保工作人员的综合素质。所以在招聘时，招聘负责人要加强对应聘人员的考核，看其是否具备专业的财务知识，是否具备较好的业务能力等。此外，公司需要定时地给工作人员进行业务培训。根据不同岗位、不同层次的工作人员进行相关的专业知识培训和业务培训，可以邀请专家来开展讲座，也可以组织工作人员外出学习交流等。这样才能有效地提高工作人员的综合素质，提高其办理业务的能力，确保工作质量。最后，证券公司也要完善绩效考核工作，建立一套行之有效的考核制度。需要从多个方面考核工作人员的工作完成情况和完成质量，根据工作人员的工作表现来对其进行适当的嘉奖和惩罚。这样才能有效地调动起工作人员的工作积极性，对工作充满热情，做好自己的份内之事。