浅析银行信贷风险管理

文/王明良，淄博职业学院

商业银行在我国社会经济发展过程中扮演着货币中转站的角色,商业银行是我国经济腾飞的有力支撑者，商业银行在为经济发展助力的同时也面临着相应的风险。我们知道商业银行是一个经营风险的企业,所以在经营过程中准确识别、度量并有效的控制经营风险对商业银行的生存和发展来说是十分重要的。商业银行的信贷业务带来的风险中对公信贷业务占有非常高的比重。为减少对公信贷业务带来的风险。本文从定量分析的角度，分析了企业客户的财务报表，为商业银行信用风险管理提供了一种基本有效的途径。商业银行可以通过财务报表中反映的数据评价其客户的资产质量和偿付能力。加强对财务报表的准确、深入的分析，能够更有效地评估商业银行在对公信贷业务中面临的风险，为银行信贷管理提供更为实用、准确的决策信息。首先，将信用风险管理目标分为宏观目标和微观目标两种基本类型。在稳定货币价值、规范信贷行为、有效利用信贷资金、促进市场经济持续发展的基础上，促进经济持续健康发展，是信贷风险管理的宏观目标。这一目标与国家经济和货币政策的目标是一致的。微观目标是商业银行内部管理的目标。商业银行在风险管理过程中，应识别和发现企业的信用风险，科学评价企业作为债务人的还款能力和还款意愿，在贷款前争取潜在客户，同时不应忽视风险管理的启示和预警。为了在借贷中做出正确的决定。信贷决策应坚持评估的独立性和客观性，科学制定和实施风险控制措施，及时发现贷后经营过程中的经营风险、管理风险、财务风险和道德风险，确保信贷资产的安全。

1 风险管理分析

针对商业银行短期偿债能力较差的问题，建议采取适当的措施减少商业银行的债务，科学举债降低财务风险。结合商业银行的实际情况，选择适当的偿债计划，做到量出为入，在满足企业发展需要的同时，做好资金的合理安排。应加强对应收账款的管理，之所以短期偿债能力较低的原因很大程度上来源于应收账款，而近三年该商业银行的应收账款呈递增趋势，所以商业银行应制定合理的收账计划和方案，加强对应收账款的重视，可以适当提高现金折扣、商业折扣的方式鼓励客户按时回款，安排专人对应收账款收账等方式收回应收账款，避免商业银行发生资金链断裂的问题。针对商业银行存货周转率低的问题，建议商业银行优化资产结构，加快商业银行存货的变现速度。商业银行应该在商业银行内部制定一份完善的管理体系，以降低成本和费用的方式来降低商业银行的营业成本，改进销售手段和策略来增加销售收入，以此加强商业银行的获利能力。合理对外投资所产生的收益是商业银行盈利的非常重要手段之一，商业银行应加强对投资项目的预测，可以让专人负责，成立专门的研究小组，制定合理的投资计划以增加收益，帮助商业银行发展。可以提高对科研的投入，注重创新，让创新和专利带的商业银行发展。同时，招聘具有高学历和有专业知识的高素质人才，帮助加快商业银行的科研发展。存货的适当上升对企业是有利的，但如果存货过多，也会对企业造成一定的危害。如果想要解决问题，那么就要求企业加强对存货的管理与控制。商业银行在生产制造的时候，一定要仔细研究市场的需求量。只有充分了解市场需求，才能够更好地利用手中的资源，实现利润最大化。相反，假设一个企业不考虑市场需求，盲目生产，不仅对自身不负责任，还会导致市场的混乱。商业银行内部要加强对存货的管理与控制。

设立专门的信用管理机构。商业银行在签订销售合同之前，要对客户进行一定信用的审核，以免出现“老赖”；在应收账款发生后，该部门及时进行分析，与客户进行交流沟通，对应收账款进行全面的掌控。加强对应收账款的催款力度。紫鑫药业的应收账款在近五年内逐年升高，但是如果商业银行继续采取宽松的赊销政策，极有可能使坏账增加，影响商业银行利润。这就要求企业要及时进行催款，调查对方的资金状况。若是有意拖欠，那么商业银行有必要采取强硬措施，例如：走法律程序；若对方资金确实紧张，商业银行可以根据对方的发展前景适当地延长应收账款，或者降低应收账款额度，从而实现收回的目的。减少应收账款的使用，采取应收票据这一科目。应收票据可以背书转让，这种情况下能够减少坏账准备的发生。利用互联网或者企业的各种管理设备，加强各个部门以及厂房之间的联系与合作。根据企业的实际情况，在保持原有市场份额的情况下适当扩大市场份额；利用互联网推广提升企业的知名度及曝光率。在注重线下销售的同时加大线上的销售，制定一个严谨的销售网络；树立良好的品牌形象，对相关销售人员进行系统的培训，提高员工销售能力。

2 结语

商业银行财务人员和管理者注重更多的是财务报表的分析，对于营运能力的分析表现出明显的不足。财务人员对营运能力分析不够重视，只有专业人员重视了，管理者和投资者才会加强重视。如果财务方面分析片面，为商业银行管理决策提供的信息也就不全面，势必会影响商业银行效益。相关财务人员应该不断学习营运分析知识。企业的营运能力分析是一项很复杂、繁琐的工作，从事者必须对企业的运营周期、销售状况、资产状况等做到充分的了解。财务工作不同于其他工作，国家经常会发布一些新的政策，或者是颁布新的法律法规，这就要求相关人员不断提高自身的专业素养。企业应当加强对财务人员的培训和审核。重点加强对财务人员营运分析能力的培训，使财务人员不断汲取企业营运能力分析所需要的知识与技能；同时，建立审核机制，比如半年考核一次，增加财务人员的危机意识。商业银行可以引进一批既懂营运能力分析又懂财务报表分析的复合型人才，为商业银行的长远发展打下夯实的基础。