农村商业银行库存现金管理存在的问题及改进建议探讨

2019-12-20李明

大众投资指南 2019年14期

李明

（山东省农村信用社联合社枣庄审计中心，山东枣庄 277000）

引言

银行的库存现金如果过高，会使银行资金的使用效益降低，营业成本上升，而库存现金不足会导致流动性问题，容易损害银行信誉。农村商业银行普遍出现现金使用量难以估计、对现金需求大且不稳定同时银行本身对库存现金管理不够重视等问题，如果能合理的解决和规避这些问题，会使银行的运作能够更加顺利。

一、农村商业银行库存现金管理存在的问题

（一）农村银行现金使用量难以估计

农村商业银行的原型大多都是农村信用社，具有“点多面广”的特征。随着农村经济的不断发展，农村商业银行的客户资源越来越多，对现金的需求量也在不断地加大。大量的客户每日存取时间、数额不一，因此估算十分困难，所以为了满足客户的需要，网点往往会增加一部分库存现金。银行的代理业务也随着面向“三农”而增多，比如水电费、养老金、土地赔偿款等，使得网点现金需求量出现了较大的波动，让农村银行现金使用量更加难以估计。

（二）农村银行对现金需求量大且不稳定

一些私营企业经常通过现金支付的方式来进行避税。有时现金交易比转账交易价格更低，因此需要提取大量现金。提取的现金一部分是通过个人结算账户来进行交易的，所以无法得到银行的监管。农村商业银行所处位置大多在农村或者城乡结合部，客户群体的年龄偏大，文化程度有限，他们普遍秉持着“一手交钱，一手交货”的思想，难以接受网上银行或者手机银行等一些转账支付的方式。基于此，农村商业银行对现金的需求量不仅大而且存在较大的波动。

（三）农村银行不够重视库存现金管理

在银行经营的过程中，因为存款市场竞争激烈，所以银行为了的拉拢客户而想尽办法去满足客户的要求，放松对客户的现金管制要求。很多农村商业银行在管理方面往往只重视吸收存款、发放贷款。银行在管理的过程中缺乏精细化，又认为库存现金增加一些不会太大的影响经营效益，因此对库存现金方面没有足够的重视。在员工方面，柜员也有着“多一事不如少一事”“怕麻烦”的思想，刻意增加了库存现金来满足客户需求。

二、农村商业银行库存现金管理问题的改进建议

（一）减少农村地区现金需求量

减少农村地区现金需求量是合理控制农村商业银行库存现金的基础。相关部门可以通过媒体、会议等方式，做好宣传工作。比如在农贸市场摆放宣传资料，同时安装LED进行滚动宣传。可以通过经常性的举办各种宣传活动，提供现场的咨询指导来普及，手机银行、网上银行等转账支付方式。例如：储蓄银行金清支行在五丰村开展的电子支付金融知识宣传活动。在企业方面，可以有针对性地对个体经营业主或者是企业财务人员进行相关支付结算业务的培训。通过普及各种便捷的转账支付方式，可以有效地减少农村地区对现金的需求。在银行经营的过程中，需要通过网点柜员在当地特有的人缘、血缘等优势加强对群众推广和宣传现代快捷支付方式。在为客户办理业务的过程中，通过委婉的了解客户资金的用途，来积极动员客户使用电子渠道等现代转账方式来办理业务，这样不仅可以减省库存现金的备付，还能降低柜员的工作强度[1]。

（二）缩小实际需要与预估限额的差距

缩小实际需要现金的量与预估限额的差距，需要在银行库存现金管理的过程中，对管理工作有足够的重视程度。在核定库存限额时，需要经常性地对网点的库存限额情况进行了解，同时结合业务情况以及存款规模来重新核定库存限额。应当将现金管理纳入考核之中，对于管理不力、经常超库存的网点进行适当的处罚。网点应当对现金的需求认真地做好预测工作。在预测工作过程中，可以在客户需要支取大额现金的时候进行登记，现金监管政策要严格的落到实处。要通过准确的预估现金的使用量，提前预备足够的现金，来满足客户及时支取现金的需要。要严格地遵守现金限额管理制度，当出现现金超出网点限额规定的情况时，网点应当及时向金库中心缴存或申领现金，从而保证银行能够正常营业。金库中心也要结合实际情况，准备充足的现金并及时对现金库存进行调整，同时合理配置各券别的票面[2]。

（三）拓展非现金支付结算渠道

农村商业银行应当加强对库存现金管理方面的重视，拓展非现金支付结算渠道，从而减少现金的需求量，降低银行库存现金限额。银行应当加快自助机具的布放。在人流密集同时又没有营业网点的地方，结合具体情况，安装自助转账机器等自助设备，从而方便客户的使用。银行需要为农村的群众创造一个良好的用卡环境，在农贸市场、超市、商场等消费场所，大力推广POS等设备，通过采用移动设备来代替现金交易，从而提升电子产品的替代率。在农村商业银行在面向“三农”服务的过程中，需要更多的创新，从而为“三农”提供更多的服务品种。在互联网迅速蓬勃发展的今天，金融产品经过不断地创新和发展，诞生了很多新的种类。农村商业银行应当结合自身的实际情况，不断地更新和优化自己的服务，为客户提供更多、更快捷的服务，同时降低现金的使用量，从而降低基层行库存现金限额。