破解中小企业融资难的几点探索与思考

刘铜

（阳泉煤业集团财务有限责任公司，山西 阳泉 045000）

前言

自改革开放以来，国内经济体制有原本计划经济过渡到市场经济体制当中，成为推动经济社会长足发展的中坚力量。在这样的发展趋势下，各大企业纷纷投身于市场经济竞争当中，希望自身企业可以在市场经济中获得一席之位。其中，中小企业作为企业代表形式的一种，自“双创”政策推行以来，得到了全面发展，基本上成为推动市场经济良好发展的关键力量。但是，介于中小企业资金需求量大的影响，促使其在发展方面遭遇不少瓶颈，尤其是融资问题方面。可以说，对于中小企业目前发展来讲，如何解决自身融资困难、拓宽融资渠道，俨然成为当下亟待解决的问题。

一、中小企业融资困难的主要成因分析

（一）利息成本与经营成本较高，隐患问题较多

目前，中小企业在贷款需求方面始终呈现出频率高、数额小等特点。银行方面为确保自身利益不受损，在审贷与放贷程序相同的情况下，对于小额贷款需求大的中小企业实行了提高单位成本的措施，导致部分中小企业难以承担较高的利息及费用，贷款意愿明显减弱。再加上多数中小企业经营管理水平尚未达到银行贷款标准，于是出现了融资需求大于供给需求的现象。因此，在借贷利息成本反面，中小企业要明显高于大型企业[1]。

除此之外，金融监管政策始终存在“一刀切”现象，差异问题十分明显。根据当前市场发展情况来看，市场监管方式主要停留于针对大中型企业授信特点实施监管工作方面，对于中小企业金融服务管理工作缺乏监督，导致中小企业在融资渠道拓展方面受到了明显限制。举例而言，国有大型银行内部管理流程冗杂，且管理内容较多，无法满足中小企业的融资需求，且缺乏为中小企业提供融资服务的内在驱动力。

（二）内部管理机制缺乏健全，抵抗风险能力薄弱

中小企业内部管理机制缺乏健全、财务管理体系薄弱俨然成为影响自身发展的关键因素。鉴于中小企业财务管理能力薄弱的影响，导致内部管理工作出现财务信息不透明、财务报表内容等缺失问题。其中，对于部分中小企业而言，在管理理念与经营手法方面，仍旧坚持以传统粗放式管理方式为主，进一步加剧了内部管理机制不健全程度[2]。

最重要的是，多数企业在日常经营管理当中，强调效益轻管理，导致内部控制体系严重缺乏健全。引发管理秩序混乱、资源配置不合理、资源浪费等问题。如此一来，企业筹资活动将无法得到内部管理的有效支持，抵抗风险能力始终处于薄弱状态，难以达到预期风险管理目标。

（三）相关政策保障力度匮乏，融资途径少

任何企业的发展都离不开资金筹集活动，一般来说，多数企业都会以发行股票、发行债券或者吸引投资等方式实现资金筹集过程。在此过程中，企业为确保自身经营过程不受风险问题影响，必须支付股利、利息等筹资费用。而面对内外复杂的市场经济形势，日常经营管理过程难免会受到多方面因素的影响而出现筹资风险问题。

如资金配置不合理、风险防控意识不足等，都有可能引发企业筹资风险。此时，唯有安全、可靠的政策保障才能够为企业拓宽融资途径，为企业长足发展提供支持力量。但是从实际情况来看，国家相关部门在中小企业融资政策保障力度方面，显得比较匮乏，容易造成融资难问题[3]。

二、中小企业融资难问题的解决措施分析

（一）强化价格宏观调控力度，缓解中小企业利息成本与经营成本较高现象

结合中小企业分布特点来看，中小企业多分布于中小城市当中，拥有一定社会基础与市场空间。面对这样的发展形势，建议当地政府部门应该积极鼓励中小金融机构与中小企业相互合作，满足自身需求，达到双方利益平衡点需求。与此同时，面对中小企业融资利息成本与经营成本较高的问题，建议市场经济应该发挥出价格宏观调控作用，推行科学、合理的经济调控政策，为中小企业的长足发展提供内在驱动力。

在具体实践过程中，市场经济应该联合相关部门，从经济、法律等方面加强对市场价格的监督与管理作用，对于价格倾销、欺诈等行为必须予以重点打击。除此之外，面对当前中小企业融资缺乏保障的情况，建议市场经济应该积极引导中小企业多方面拓宽融资渠道，最好以财政、税收以及民间资金的联动机制为主要渠道方法，缓解国有银行融资利息成本与经营成本较高的现象。需要注意的是，对于还款存在较大阻力的中小企业，可以积极与银行之间进行沟通与交流，尽量将贷款期限由短期拓展到中期，解决企业融资难题。

（二）健全企业内部管理机制，为融资管理活动提供风险抵御能力

对于当前中小企业内部管理机制匮乏的问题，建议中小企业管理人员必须充分意识到当前企业融资管理难题，力求从多个方面进行攻克，尤其是企业内部管理机制方面。一方面，针对当前企业内部控制体系健全力度不足的问题，建议企业财务管理人员应该适当调整企业内部资金结构，确保企业资源不被浪费，得以实现资源优化配置。

与此同时，应该加强对应收账款、存货管理等方面的风险防控力度，最好可以结合实际情况构建相应的体系机制，促进资金周转效率的有效提升。除此之外，企业应该充分发挥出内部审计机制的重要作用，最好从健全内部审计体系机制方面入手，针对企业现有或者潜在的风险问题进行时刻监督，确保财务风险问题得以及时控制，尽可能地为融资管理活动提供风险抵御能力。

（三）加强政府政策保障力度，为中小企业融资活动提供实现条件

政府方面最好加强对中小企业融资活动的保障力度，丰富拓展中小企业融资新内容、新领域，确保可以在更深层上推动中小企业的转型与升级过程，尽可能地打造出中小企业与市场经济双赢的局面。在具体实践过程中，政府部门可以推行多层次金融服务内容，提高中小企业融资水平。与此同时，充分发挥财政资金的向导作用，最好本着促进经济增长的目的，加强对中小企业融资管理力度。

一方面，建议政府部门及相关主管部门应该充分发挥出政府部门导向作用，加强对中小企业的激励指导作用，支持并健全中小企业内部融资体系，形成以企业为主体、以市场经济为导向的融合体系。另一方面，积极带动能力强、管理效益高的中小企业，让其成为市场经济的推动力量，并带动其他中小企业发展。需要注意的是，在具体实践过程中，建议政府部门应该重点培育中小企业自主创新能力与研发能力，拓宽市场发展规模以及拓宽市场融资渠道。

三、关于中小企业融资问题的相关建议与思考

在分析完中小企业融资问题具体成因以及相关解决对策之后，本文主要对中小企业融资问题进行再次总结与归纳，目的在于让中小企业管理人员明确当前问题所在，最好从多个层面统筹规划、合理部署，定位自身发展目标与业务内容，从根本上促进企业自身长足发展。具体如下：

中小企业在执行上述解决对策的基础下，应该立足于当前时代发展趋势，明确当前企业发展走向，做好企业自身目标定位问题。根据当前发展趋势来看，互联网金融时代全面来临，给企业融资管理、内部管理、财务管理等工作带来了全新发展契机。建议中小企业应该牢牢抓住时代机遇，结合互联网金融特点，优化企业融资管理方式及拓宽渠道。

四、结论

总而言之，中小企业若想破解融资难问题，就必须立足于市场经济特点，从多个层面客观分析造成自身融资难问题的具体成因，力求在新内容、新领域以及新层次方面，全力促进中小企业转型升级与共赢发展。与此同时，力求拓宽中小企业融资渠道，加强中小企业金融服务质量。需要注意的是，面对当前内外复杂的发展趋势，建议中小企业必须始终坚持市场经济发展趋势，做好多层次市场调研工作，致力于掌握实体经济的多样性特点，以便更好地提出相关的融资对策，从根本上促进中小企业的经济发展。