新形势下中小型外贸企业财务风险管理分析

2019-12-19沈晓飞

大众投资指南 2019年17期

沈晓飞

（苏州金达裕宠物用品有限公司，江苏苏州 215131）

一、中小型外贸企业发展中存在的财务风险

（一）企业之间竞争激烈、利润降低的情况

随着我国市场经济的快速发展，中小企业迅速崛起，尤其是近几年企业的竞争越来越激烈，竞争一方面靠产品质量，另一方面就要打价格战，势必要影响企业利润，如果价格突破盈亏平衡点就会造成企业亏损，最终结果就是企业资不抵债走向破产，所以中小外贸企业在激烈的市场竞争中会加大财务风险。

（二）中小型外贸企业在销售方面存在的风险

全球经济都因为金融危机而受到了严重的影响。但是我国的经济发展依然处于平稳状态，从而致使贸易保护主义在国际生产生，欧洲一些国家利用非常手段限制我国的海外贸易，比如反补贴和反倾销以及特保调查等，还利用知识产权、绿色壁垒以及环境保护等手段。到2016年，在过去的二十几年里我国成为了抵制国外商品最多的国家，而海外贸易的主要位置是由我国中小型外贸企业占据着，因此反倾销的调查经常发生在我国的中小型外贸企业中，并且中小型外贸企业没有雄厚的资金链，对风险的抵抗力又有限，这在很大程度上限制了我国中小型外贸企业的发展。

（三）宏观经济形式的复杂性

在国际经济形势复杂的情况下，利率的波动是我国外贸企业筹资风险骤增的关键因素。而限制我国外贸企业发展的重要原因则是融资难的情况，融资难的主要因素表现在没有较高的信誉度、没有可供抵押的资产、不够庞大的企业规模以及缺少债务的担保等，而我国现阶段银行贷款服务还不能满足中小型企业在资金方面的需求，在复杂的宏观经济背景下，中小型外贸企业对出口信贷和融资的担保都很难获得。而国企亏损有国家补助国家承担，但这些私营企业的亏损尚未确定谁来承担，即国家还是个人。贸易战会对我国造成不利影响，会降低我国失业率、降低GDP的下降速度。

二、中小型外贸企业在遇到财务风险时应该采取的措施

（一）提高中小型外贸企业的风险意识和加强中小型外贸企业的管理体系

要提高中小型外贸企业的风险意识和加强中小型外贸企业的管理体系，需要加强客户的资信管理和应收账款的管理以及培养外贸业务人员管理能力方面着手，首先在与客户进行合作时，可以通过一些专业的机构对合作客户进行全面细致的调查，全面的了解客户经营的现状，以便收汇工作安全进行，根据客户的经营现状给予客户不等的信用额度。同时还要格外注重收款日期的工作，防止合作的客户在经营方面出现问题，以便及时对合作客户进行催收款，从而减少企业的财务风险。另外，中小型外贸企业财务管理人员应重视做好风险衡量工作。企业风险是与各种可能的结果和结果的概率分布相联系的，对风险的衡量与计算必须从概率分析入手。所谓的概率是指随机事件发生的可能性，企业贸易活动可能产生的各种收益可以看作一个个随机事件，其出现或者发生的可能性以相应的概率进行描述，而风险概率分布则是指一切活动可能性出现的所有结果的概率的集合。相比而言，概率分布越集中，概率分布中的峰度越高，投资风险就越低，这是因为概率分布越集中，实际可能的结果就会越接近预期收益，实际收益率低于预期收益率的可能性就越小。计算投资收益与投资风险程度是一个比较复杂的问题，通常以能反映概率分布离散程度的标准离差来确定，也就是根据标准离差核算企业投资风险收益。

（二）加强对中小型外贸企业资金的管理工作，不断拓展融资的渠道

我国中小型外贸企业发展缓慢主要的原因是受到融资困难的限制。银行方面给予中小型外贸企业的贷款机会非常少，而债券和股票在金融市场又没有办法进行发行，因此我国的中小型外贸企业能选择的融资渠道就非常有限，只有民间借贷和内容融资两方面，而民间借贷高额的利息让中小型外贸企业望而止步，因此外贸企业务必要不断拓展融资的渠道。此外，中小型外贸企业可以利用出口信用保险来减少坏账的损失，实现进出口结算方式的灵活性，从多个渠道和方位对海外市场进行拓展。中小型外贸企业在我国的经济发展中占据着非常重要的地位，所以，需要社会和有关政府部门的支持，支持不仅仅体现在政策方面，还需要资金的大力支持。中小型外贸企业要为企业不断引进更多的外贸业务优秀人才，对各方面的管理加大力度，从而逐渐降低中小型外贸企业的财务风险。另一方面，从中小型外贸企业资金运动过程来看，科学的资金管理体系由资金筹集、资金投放、资金营运、资金分配等四项流程组合而成，这四大流程是一脉相承的。其中，筹集资金是企业资金运动的起点，也是企业进行外贸活动的前提。中小型外贸企业为实现扩大对外投资项目等目标，均需要筹集充足的资金，在筹资过程中，必须重视控制筹资风险，降低企业负债压力。而企业筹资的目的是为了进行有效投资，资金只有投放到获利能力强的业务和资产上才能获取其价值的增值。