高速公路企业财务信息化建设

2019-12-19颜凯

大众投资指南 2019年24期

颜凯

（江苏交通控股有限公司，江苏南京 221000）

高速公路是交通事业发展的重要组成部分，具有商品性和公益性特点，以资源整合和资本扩张为主要经营内容。高速公路企业在经营管理中，财务管理作为内部管理不可或缺组成部分，直接反映出企业的经营情况和长远发展。面对信息时代带来的挑战，高速公路企业财务管理应用现代化信息技术，构建完整的财务管理信息系统，具有预算、投资、筹资、收入、成本和效益分析等功能，贯穿于企业经营管理活动全过程，持续提升信息化建设水平。

一、高速公路企业财务信息化建设目标

企业在实行统一会计制度的基础上，核算体系做到统一会计科目、基础档案、辅助核算、财务报表等，细化会计核算环节，制定规范、标准的内部交易规则，有效提升数据处理性能，实现数据的统一管理。结合企业实际情况，科学合理地制定企业发展战略，将企业财务信息化建设的目标定位为“业财税”一体化，通过体制改革实现财务管理综合体系，配合开发应用资产管理、合同管理、费用报销、资金管控等业务系统，对接通行费征收业务系统，积极融入云计算、大数据、人工智能发展浪潮，建立“智能化分析系统”来拓展数据应用的深度，从而提升财务信息化建设效果[1]。

另外，由于高速公路企业属于资金密集型企业，应正确看待财务管理工作中伴随的风险隐患，制定合理措施进行风险防控，实现资金业务支出的全面监管控制。尤其是当前激烈市场竞争背景下，发挥财务管理信息系统工具优势，督促企业内控制度的实际践行，成为当前企业财务信息化建设的主要问题之一。

二、高速公路企业财务信息化建设的必要性

（一）信息高度集中

高速公路企业财务信息化建设，可收集和整理企业业务范围内的信息，包括业务数据、资金流动、账户等数据信息，实现财务信息动态查询和分析，实现信息高度处理，并通过财务报表形式呈现[2]。依托于现代化信息技术，拓宽信息挖掘深度和广度，实现财务信息高度集中，为企业的管理和决策提供坚实数据保障。

（二）实现业务协同

提升高速公路企业的财务信息化水平，高度集中财务信息的同时，提升业务协同效果[3]。在企业总部财务信息系统中，各个功能模块协同，财务信息系统与其他业务协同，企业内部机构和职能部门协同，有助于提升企业整体的财务信息化水平。

（三）辅助决策和管理

建立财务信息系统，实现业务系统数据共建共享，分析和践行企业的财务管理战略，达成高速公路企业整体发展目标。领导干部应该提升财务管理信息化建设认知和重视，实时掌握企业的信贷业务、资金结算、工程结算、资产管理等财务数据信息[4]。依托于现代化信息技术建立数据分析模型，辅助企业的管理和决策，实现财务信息深层次挖掘和利用，制定合理措施预防企业运营风险，推动高速公路企业健康持续发展。

三、高速公路企业财务信息化系统模块

（一）财务核算系统

财务核算系统是高速公路企业财务信息化系统的主要功能模块，基于集中管控原则实现。一是统一会计核算基础。设计符合高速公路企业经营特点的会计科目体系，有助于规避科目不统一影响到财务数据信息准确性[5]。另外，客商往来、银行账户、基础档案和财务报表表样也要保持统一，确保财务数据信息规范化处理、保管和利用。二是多维度管理报表体系。由于高速公路企业在运营和管理中，不同阶段的业务实体和组织架构是处于不断变化的，需要结合业务划分建立多维度管理报表体系，以此来满足财务管理灵活性需求。其三，核算系统应用功能。其中包括采购付款结算、网上报销应用、物资库存管理和存货核算等功能。

（二）资金管理系统

建立资金管理系统，具有资金计划、资金调度、信贷管理以及存款管理等职能。高速公路企业运营管理的资金管理，包括投融业务的资金和日常业务的资金管理，加强资金流动监管，全面掌握企业的资金收入、支出和结存，做好数据记录，避免徇私舞弊行为出现，推动资金管理规范化。通过资金监管，可以提升资金利用率，并综合分析市场环境，实现科学预测和分析，确保资金合理配置。在投融业务资金管理中，结合市场规律来分析潜在的风险，选择风险低、回报高的项目，最大化资金回收，带来可观的经济效益。另外，加强资金预测管理，有侧重点的把控现金流，通过整合要发生的流入量和流出量，预测企业未来某段时间可能出现资金缺口，通过合理规划来筹集资金。

（三）预算管理系统

通过建立预算管理系统，与企业发展战略衔接，依据整体规划优化资源配置。预算管理系统中包括财务预算、经营预算、投资预算和筹资预算等内容，覆盖经营业务全过程，编制财务预算报表。应在正确研判市场形势和政策走向、全面分析以前年度预算与实际执行的偏差和存在问题的基础上，紧紧企业发展规划和年度工作计划，统筹谋划，按照“自上而下，自下而上”和“谁执行预算，谁编制预算”的原则编制预算，以确保子公司预算和集团预算的一体化、财务预算和业务预算的相互协调。

（四）风险管理系统

风险管理系统是财务信息化建设体系过程中的一项重要内容，加强企业内部控制和管理，评估企业运营中的风险，制定合理措施予以防控。通过全面的内控和风险管理，建立信息化平台，具有业务运营、IT治理、内控管理、风险管理和战略管理等内容。通过门户技术来收集风险信息，全面把控企业战略执行和风险管理现状，针对其中的问题多角度分析，为后续风险管理改进提供依据。战略管理，推行全面预算管理，立足实际情况制定战略规划目标，配置相应的资源，推动企业战略落实。风险管理，通过对企业运营全过程综合调查，识别风险、评估风险基础上，制定合理措施来防控风险，规避后期风险发生为企业带来严重的损失。

（五）协同业务系统

协同业务系统，可以建立关联企业数据生态圈，多维度展现、全过程贯通、业财税互联和自动抵消的关联交易信息平台，实现财务信息共建共联，流程精简，减少信息传递的环节，提升信息利用效率。

（六）智能化分析系统

智能化分析系统，要紧密契合企业管理者的需求，通过智能驾驶舱、智慧报表、智慧报告、智慧预测、对标预警、管理互动等多维度将专业化的财务数据通过系统进行有效转换和利用。通过对财务数据信息的整理与分析，结合市场发展规律进行智能化分析，挖掘财务数据中的有价值信息，辅助企业管理和决策，提升决策合理性，真正打通企业财务管理体系的“最后一公里”。