谈南京公交集团的资金集中管理模式

荀丽红

（南京公共交通（集团）有限公司，江苏 南京 210009）

随着经济的不断发展，对于拥有众多成员单位的企业集团，往往存在资金管理失控，监控手段乏力，使用效益低下，财务风险等问题。集团公司根据自身的资金运转特点和下属公司的经营情况，结合各方的发展战略目标，从而选择合适的模式对集团内部及各下属公司进行了资金管理和控制，实现资金的合理配置，使资金的使用率得到大幅提升。

南京公交集团是社会公益性企业，以城市地面公共交通客运主业为依托，是集市内公共汽车、出租汽车、现代电车、公共自行车、轮渡及汽车修理、租赁为一体的大型交通运输企业，在江苏省城市公共交通行业中规模最大。作为南京城市发展的骨干企业，随着南京市委市政府“公交优先”战略的有效落实，南京公交集团产业规模得到了持续的扩张。集团目前面临所属公司、分公司、项目单位等经营实体多，成员单位地域分布广泛、管理链条加长的问题。这客观上造成了资金使用上的分散，从而也带来了监控不力、信息滞后、效率与效益低下等方面弊端。如何能有效整合资金，实施集中管理，已成为完善南京公交集团资金管理的当务之急。

一、资金集中管理的必要性

（一）母子公司资金分散，资金资源缺乏整合

随着南京公交集团产业规模逐渐扩大，所属公司二、三级单位数量不断增加，经营过程中，经常会发生一部分所属公司出现资金短缺，而另一部分所属公司却有结余的现象。为此，南京公交集团不得不与多家金融机构进行信贷合作，从而增加了企业管理的风险和运营成本。在资金管理权分散的情况下，南京公交集团对所属子公司的资金难以做到有效控制和合理调配，资金使用效率较低，使得南京公交集团经营出现不必要的浪费。

（二）缺乏资金信息平台，集团战略实施受到影响

南京公交集团与所属公司在资金管理上各自独立，资金由于缺乏信息平台无法得到实时的共享，不能及时掌控各单位的现金流变化，影响了集团整体发展战略的实施。

二、资金集中管理建立的目标

实施资金的集中管理就是增强南京公交集团竞争力的有效措施之一。针对融资总额高、所属公司资金存量参差不齐的特点，南京公交集团计划通过建立集中管理模式，加强对所属公司资金的直接管控，运用集团公司整体资源优势，实现资金集中管理既定目标。

（一）化零为整

南京公交集团对外通过与合作银行的战略合作协议，统一办理对外融资业务，取得较高信用等级，获得最大授信额度及最优惠存、贷款收益，最大限度地降低资金营运成本和融资成本，实现南京公交集团资金资源的最优化配置和利用。

（二）内部平衡

南京公交集团对内通过盘活存量资金，在资金短缺公司和结余公司进行资金的合理调配，加速资金周转，促进资金的优化配置，有效降低融资成本，提高资金使用效率，实现南京公交集团资金管理整体利益的最大化。

南京公交集团应以资金集中管理为手段，带动成本费用的控制，强化预算管理，规范所属公司经营管理行为，确保南京公交集团规范、健康、可持续发展；通过资金集中管理，加强集团对所属公司的管控力，进一步优化资产负债结构，实现资金流与业务流的无缝对接；实现资金管理信息化、规范化，达到外部监管与内部治理的有效统一。

三、资金集中管理平台的建立过程

南京公交集团经过充分调研，结合自身需求，确定了建立资金集中管理平台的方案。

（一）前期准备

首先，摸清家底。对全集团资金流入、流出、日均存款、年结算量、员工年实发工资等进行全面梳理；针对车辆投币收入多为零硬币，收款点相对分散的特点,提出免费上门收款服务、确保满足信贷规模等个性化需求。

其次，各方调研。组织到有经验兄弟公司取经，到税务部门咨询有关涉税事项，到财务软件公司和现有金融业务了解资金管理系统的相关情况。

最后，成立了由董事长担任组长，各公司行政一把手担任副组长，各公司财务负责人为组员的资金集中管理领导小组。

（二）招标确定合作金融服务商

1、聘请招标代理机构。经过反复研讨，拟定了投标人的条件、招标文件、开评标程序及评标办法细则等；

2、确定邀标对象。经过反复筛选，邀请了九家银行参加公开邀标会。经过认真周密准备，确定了中标金融服务商，签订《战略合作协议》；

3、成立项目实施组，拟定了实施方案，项目计划正式进入实施阶段。

（三）邀请财务软件公司全程参与

南京公交集团鉴于目前使用的是用友公司的财务软件，因此在确立项目之初，就与财务软件公司积极沟通，要求其全程跟踪、全程参与，以确保后期系统平台建设的平稳有序。

四、资金集中管理平台的建立成果

（一）提供免费上门收款服务，现金缴款安全化、无费用化

实行资金集中管理前，南京公交集团有些公司的乘车（船）投币收入采取银行上门收款缴款方式，每年均需支付几十万元的银行上门收款服务费和设备采购费用。其他未采取上门收款的企业需配备专门的公务车及缴款人员，每天将票款押送至银行解缴，不仅票款解缴的人、财、物投入非常大，还存在一定的安全隐患。

实行资金集中管理后，由银行安排金盾车无缝对接、免费上门收款，同时提供清分机等设备、设施，并承担其后期的维护，在消除南京公交集团缴款业务安全隐患的同时，直接减少缴款业务的各项人力、财力、物力成本投入，解除了南京公交集团最大的后顾之忧。

（二）整合内部资金资源，挖掘内部潜力

南京公交集团是劳动密集型企业，职工人数众多，巧妙利用大量实发工资将会给银行带来大量的沉淀资金这一优势资源，吸引众多的银行参加投标，取得良好的对价；另南京公交集团每年均有车辆更新，在支付车辆采购资金时，采取了1年期的电子商票结算，不仅增加了存款，还取得了较高的存款收益，进一步降低了资金的综合成本。

（三）有效节约融资成本,缓解担保压力

各所属公司的规模和实力等方面都有所差异，而企业的规模大小、经营能力的强弱、诚信指标的高低，这些都是银行放贷给企业所依据的基本条件。实行资金集中管理后，将原分散存放在各所属公司众多账户的闲散资金集中起来，内部统筹使用，不仅有效降低整个集团的外部融资总额，达到减少融资成本的目的，还可以解决部分所属公司融资难的问题。

（四）有效防范财务风险

资金集中管控后，资金流与业务流将无缝对接，初步实现资金集中管理的信息化、集约化的目标。为确保重大资金调度安全，南京公交集团建立了资金集中管控制度，确定其审批流程，层层落实资金风险防范责任。

在实务操作方面，南京公交集团以资金计划为准绳，提前统筹安排各类用款资金申请，并做到专款专用，做好资金统筹与融资工作并做到三个实时。第一，资金流量实时监控，在线查看各所属公司的账户余额；第二，业务过程实时监控，随时掌握每笔通过系统收支的业务明细；第三，预算执行情况实时监控，实时掌握各所属公司收支计划执行情况，及时发现经营管理中的问题。实时掌握各所属公司的资金来源、去向，将资金风险控制融入资金管理每一个环节。强化集团公司的资金管理、调度力度，获取资金运用的规模效益，也将进一步盘活资金，提高资金使用效率、效益，让集团公司整体利润最大化和成本最低化。

五、资金集中管理期待进一步优化和完善

资金集中管理是一项系统工程，是推进南京公交集团专业化、技术化、数据化、信息化建设的重大举措，是南京公交集团着眼于全面加强集团管控的重要手段，下阶段南京公交集团在积极开展相应工作的同时，将重点强化以下几方面工作：

（一）统一管理理念、抓好协调配合

资金集中管理涉及集团及各所属公司、各部门，需要集团上下牢固树立“系统一盘棋”的思想，紧紧围绕南京公交集团的统一部署，做到局部利益必须服从集团全局利益，循序渐进、密切配合、通力协作，扎实推进。

（二）完善监管制度、加强内部管理

南京公交集团根据企业实际，优化完善资金管理及运作流程，建立财务突发事件应急处理机制，完善应急处置预案，积极稳妥处置资金突发事件。同步对各公司资金、生产、预算等经济活动进行管控与监督、发现存在的问题、督促整改落实，建立横向集成、纵向管控的各项规章制度和控制体系，确保精细化管理。

（三）强化能力建设、提高运行效率

南京公交集团以资金集中管理为契机，积极组织各级财务人员及相关部门人员的专业培训，全面提高财务人员的综合素质和技能，为资金集中化管理提供重要保障。

六、结束语

综上所述，实行资金集中管理, 企业集团可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配、提高资金使用效率、降低金融风险、提高整个集团的资金实力，提高集团公司对子公司的管控力。资金集中化管理模式对集团公司各财务部门的管理工作具有重要作用，是企业集团管理方面不可或缺的一种资金管理模式，同时在集团的监督和管理方面以及未来的发展也有促进作用，当然，任何一种管理模式随着外部环境的变化都会有其不适宜性，对于后续推进过程中发现的问题，该模式需要进一步的优化和完善。只有这样，才能够使得集团公司的发展更上一层楼。