提高城乡居民养老保险缴费档次的可行性分析——以秭归为例

周敏

（秭归县社会保险管理局，湖北 秭归 443600）

2010年，秭归被纳入国家第二批新型农村养老保险试点县。经过大力推进，2011年全县进入全民参保新时代，并且打破了城乡养老保险二元化格局，实现了城乡社会养老保险一体化，对于促进整个社会经济的稳步发展和统筹城乡协调发展具有里程碑意义。然而，自新农保实施以来，始终存在群众缴费就低问题，到城乡居民养老保险合并以后，此现象仍没有改变。低档次缴费标准，难以支撑其年老后不断提高的基本养老需求，对养老保险事业的可持续发展也留下了隐患。秭归属于欠发达山区，经济社会发展处于相对落后状态，在全国具有一定代表性，本文以秭归为例，就提高城乡居民养老保险缴费标准可行性作初步探讨。

一、秭归城乡居民养老保险参保状况

（一）居民养老保险实现全覆盖，但续保人口下降明显。

2010年开始实施城乡居民养老保险政策时，参保率为95.78%，2011年迅速实现全员参保，直到目前为止一直保持全员参保率，表明居民参保意识强，愿意接受养老保险这一新生事物。但是，受多种因素影响，特别是其他养老保险的冲击，续保人数呈下降趋势。2010年虽然没有实现全员参保，但参保人数高，全县达205032万人，到2014年以后逐年减少，到2017年参保人数锐减至17万人，减幅达17%。表明现行保障政策吸引力不够，参保扩面面临压力，势必对养老基金结余留下潜在缺口隐患。

缴费标准逐年提高，但就低现象十分突出。

从缴费基数来看，人均缴费额逐年增加，特别是从2013年开始，缴费额增长呈加速趋势。 2013年之前平均增速在8%左右，2014年到2017年增速提高到两位数，平均超过20%，表明广大居民提高缴费标准的意识在增强。但是，虽然人均缴费标准在逐年提高，就低现象仍十分明显，整体缴费标准处于很低水平。在现行十二个缴费标准中，2014年选择最低档100元标准的占一半以上。2015年，秭归县出台了《秭归县城乡居民基本养老保险实施办法》（秭政办发【2015】72号）文件，调整了补贴标准，选择200元缴费档次的财政补贴由原来的30元提高到45元，并提倡参保人员自主选择200元以上的缴费档次，多缴多得。在政策激励下，当年选择200元缴费档次的占到80%以上，选择100元的由上年的50%下降到17.4%。2016年选择300元的占比首次突破两位数，达到13.0%。2017年出现明显变化，选择300元的首次超过半数，达到62.7%，比上年提高近50个百分点。表明养老保险实施办法发挥了一定的激励作用，但多数人缴费标准仍在最低前三档，总体缴费档次仍然较低。横向比较看，2017年秭归人均缴费标准比全市平均水平低 8.9 %，比经济发展水平相对较高的西陵、枝江和当阳相比，分别低130.7%、32.7%和22.4 %。

二、城乡居民参保缴费“就低”的原因分析

城乡居民选择低档次的保险缴费标准是由多种因素共同作用的结果。既与现行政策有关，也与居民个体保险观念和实际情况有关。

（一）现行城乡居民养老保险政策缺乏足够的吸引力。

一是高档次缴费没有高标准的补贴。根据《县人民政府办公室关于印发秭归县城乡居民基本养老保险实施办法的通知》（秭政办发【2015】72号），城乡居民养老保险缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400 元、500 元、600 元、700 元、800 元、900 元、1000 元、1500元、2000元12个档次，政府对参保人员缴费对应补贴标准为，选择100元档次标准缴费的，补贴标准为每人每年30元；对选择200元至400元档次标准缴费的，补贴标准为每人每年45元；对选择500元及以上档次标准缴费的，补贴标准为每人每年60元。也就是缴费500到2000，政府补贴都是60，缴费标准由低到高存在补贴收益递减问题，这样的补贴方式直接抑制了居民高标准投保的积极性，大多数居民就低选择成为必然。二是高档次缴费没有带来相对应的预期收益。参加养老保险的本质是投资。参保人选择投保标准必然要首先考虑投资利益最大化，即较低的投入获取较高的收益。同时作为特殊的投资品种，养老保险的收益还要考虑到过早死亡导致养老领取期限缩短的情况，希望尽早收回成本。

（二）城乡居民养老保险政策实施缺乏科学的执行力。一是政策实施初期，片面强调参保率而忽视缴费档次，留下“就低”隐患。在2010年10月城乡居民养老保险政策执行初期，因时间紧、任务重，为保证政策的顺利实施，一些乡镇为了追求全员参保率，采取强制统一征收方式，许多基层经办人员直接将参保档次设定为最低档次，以方便管理并迅速完成指标任务，造成后期很多参保人员一直停留在最低缴费档次。二是政策宣传效果不到位，居民对政策的理解有偏差。城乡居民养老保险政策的宣传深度，决定了广大城乡居民对政策的理解程度，以及是否参保和缴费的多少有直接关系。

三、促进城乡居民养老保险合理缴费的建议

（一）调整现在缴费政策，完善补贴调整机制。

提高缴费标准最关键的在于投保政策有足够的引领作用，要从有利于鼓励多缴多得，早缴早得，缩短回报时间，提高投保收益等出发，科学设立缴费标准，在财力许可的情况下，完善补贴机制，尽量提高缴费标准对应的领养水平，特别是多缴长缴人员月领水平，鼓励多缴长缴人员参保缴费积极性，吸引更多的居民选择较高缴费标准，更多的年轻人提早参加投保，从根本上提高养老保障能力，满足居民养老需求，确保城乡居民养老保险事业可持续发展。

（二）大力帮扶困难群体，提高居民参保能力。

调查表明，家庭收入越高，群众参保意愿越强，愿意参保的居民选择的个人缴费基数档次所占比例也会提高。秭归尚有不少靠政府代缴保险费的特殊困难群体，这部分人是推行提高缴费标准政策的难点和重点，也是政府补贴的最大负担。因此，政府要将精准扶贫与特殊人群养老保障工作统筹考虑。一方面，要强化强农惠农政策，坚决贯彻执行中央的粮食直补、农机具补贴、良种补贴等惠农政策，注意引导农民走农业产业化经营的道路，科学调整农业产业结构，鼓励农民土地使用权的合理与合法流转，引导农户进行适度的规模经营，增强居民自我发展能力。进一步扩大中粮补贴、精准扶贫的范围和补贴力度，采取各种措施提高参保群众收入。另一方面，政府应从长远发展和社会稳定的大局出发，将养老保障纳入精准扶贫的重要内容，把有限财力尽可能用于对这部分人的养老保障补贴上，保证全社会养老保险事业同步推进。