政府补助对民营上市公司技术创新影响研究

唐莹

摘 要：作为国民经济的重要组成部分，民营经济始终保持着不可动摇的地位。为支持民营企业进一步拓展技术创新，国家已对部分民营上市公司实施福利政策，给予政府补助，鼓励其大力扩大技术创新、发展绿色创新，缓解资金压力。选取了240家进行技术创新，且接受政府补助的民营上市公司在2016年-2018年期间的各类数据进行研究，分析政府补助对其技术创新的影响，得出结论，政府补助对民营上市公司的技术创新有正向影响，起到了促进作用。

关键词：政府补助;民营上市公司;绿色技术创新

中图分类号：F23 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.35.064

0 引言

在当今市场的发展体制下，民营经济的发展面临着难得的机遇。民营经济是社会主义市场经济发展的重要成果，是推动社会主义市场经济发展的重要力量，是推进供给侧结构性改革、推动高质量发展、建设现代化经济体系的重要主体，也是我们党长期执政、团结带领全国人民实现“两个一百年”奋斗目标和实现中华民族伟大复兴中国梦的重要力量。我国经济发展已经逐步迈入新时代，向高质量发展阶段前进，这对于民营企业来说起到了一个很好的促进作用。

目前，民营经济已将近占我国总体GDP的50%，在整个经济体系中有着至关重要的地位，而民营企业上市正是民营经济逐渐走进我国经济舞台的关键性标志之一。长期以来，自主研发、自主创新已经越来越成为社会所关注的焦点，以民营上市公司作为研究对象，具有比较强的现实意义。

在政府政策，以及经济形势的响应之下，民营上市公司想要更进一步，首当其冲的就是要提高自己的核心竞争力。这里所谓的核心竞争力，即企业自主技术创新能力。但是，在企业进行创新研发的过程中，由于工具手段的使用，排污的处理等可能会引起环境污染问题，如今保护环境已越来越得到社会的重视，故而，在创新技术研发的同时采取相应措施，以减少污染，保护环境，即进行绿色技术创新，已成为民营企业的首要目标。所谓绿色创新，是指在企业进行不断创新的操作过程中，遵循生态原理和生态经济规律，节约资源和能源，避免、消除或减轻生态环境污染和破坏。而技术创新理论，首次由熊彼特（JOSEPH A·SCHUMPETER）在其《经济发展理论》一书中首次提出，创新是一种新的生产函数的建立（THE SETTING UP OF A NEW PRODUCT IN FUNCTION），即实现生产要素和生产条件的一种从未有过的新结合，并将其引入生产体系。创新并不仅仅是某项单纯的技术或工艺发明，而是一种不停运转的机制，只有引入生产实际中的发现与发明，并对原有生产体系产生震荡效应，才是创新。

然而企业研发支出具有“外部性”特征，即企业的研发行为使他人受益（正外部性）或受损（负外部效应），却不会因之得到补偿或付出代价，由于外部性的存在，社会收益或成本大大高于企业本身的收益或成本，仅仅依靠市场自主调节未免有心无力，导致技术研发进程缓慢，因此，根据波特假说，适当的环境规制可以促使企业进行更多的创新活动，而这些创新将提高企业的生产力，从而抵消由环境保护带来的成本并且提升企业在市场上的盈利能力，提高产品质量，为积极诱导企业投入研发活动进行绿色技术创新，政府可以在一定程度上给予补助，可以缓解其压力，以便使民营企业更好的提升其自身的综合实力。有Mansfied 等学者将政府补助分为税收优惠与直接补助两类，发现两者均对企业创新产生促进作用，还有刘继兵等在2014年、许玲玲等在2017年发表的文献中表示，政府补助对企业的创新活动有明显的促进作用，能显著提高企业创新产出与创新效率，李楠、于金等在2016年通过对重污染行业沪深A股上市公司的研究发现，当政府补助力度过大时，反而削弱企业创新研发的动力，导致政府补助所发挥的作用并不理想，刘珊珊、岳菲菲等在2018年基于政治关联的视角，以2012年-2016年我国民营上市公司数据为样本，实证研究表明，政府补助促进了企业研发支出的增加，并调节了政治关联对研发支出的积极作用。

本文通过对作为样本的民营上市公司的各项相关数据进行描述性统计的方式，针对政府补助对于民营上市公司技术创新的影响进行研究讨论。

1 民营上市公司技术创新的统计分析

通过万德数据库，我们选取并统计了240家进行绿色技术创新研发，且接受政府补助的民营上市公司在2016-2018年间的以下数据：研发支出合计，研发支出强度（即研发支出总额占营业收入的比例），研发人员数量，研发人员占比，政府补助金额，政府补助强度（即政府补助占营业收入的比例）。

选取的240家民营上市公司中，行业分布包括：煤炭开采1家，有色金属矿采选业1家，饮料制造业3家，纺织业12家，皮革、毛皮及其制造业1家，造纸及纸制品业7家，石油加工、核燃料加工制造业1家，化学原料及化学制品制造业80家，医药制造业44家，化学纤维制造业6家，橡胶制品业12家，塑料制品业26家，非金属矿物制品业4家，黑色金属冶炼及压延加工业23家，有色金属冶炼及压延加工业18家，电力、热力和生产供应业1家，尽量使行业分布广泛，数据有效。

1.1 民营上市公司技术创新的研发支出统计

据2017年年报，各上市公司的研发费用总支出较2016年的研发支出总额增加了23.5%，而再根据2018年年报可知，各上市公司研发费用总额较2017年再次增加了22%，由此可见，追求自主研发已经慢慢地成了企业發展的必然趋势。根据2016年-2018年近三年的数据来看，研发费用总支出的前十名大多为中央国有企业，但是从总体看来，民营企业的研发支出在大幅度地提高，而且总额已经超过了中央国有企业，占所有企业研发支出总额的39%，占比最高，达到2000亿元人民币以上，分别超出中央国企500万元人民币和地方国企1000万元人民币左右，更是远远超过公众企业、外资企业、集体企业等。

由此，我们可以发现，民营企业的自主研发情况有着相当可观的前景。

样本技术创新的研发支出的描述性统计，如表1所示。

由表1可知，民营上市公司技术创新的研发支出极小值有所下降，但是研发支出的极大值呈上升趋势，且研发支出的总体均值水平也呈上升趋势。这说明，民营上市公司的各个行业之间对于技术创新的研发支出情况存在差异，研发支出较少，且研发效果不理想的企业可能会减少研发支出，但就研发支出的总量而言，民营上市公司的研发支出正逐年不断增加，追求技术创新已逐渐成为民营企业研发的发展趋势;研发支出强度的极小值在比较稳定的情况下，有小幅度的下降趋势，而极大值有明显的上升情况，总体均值水平始终维持在3.5%左右，相对稳定。这说明，民营上市公司的研发支出强度基本维持不变，但是研发支出少的民营企业可能存在研发能力偏弱的现象，所以降低了研发支出，而研发支出大的民营企业可能研发能力相对较强，正逐步加大研发支出的资金量。

样本中各民营企业进行技术创新的研发人员数量的描述性统计，如表2所示。

由表2可知，民营上市公司进行技术创新的研发团队规模，即研发人员人数的极小值大概维持在5人左右，基本稳定，而总人数的极大值逐年扩大，呈上升趋势，我们可以认为研发状态或者说研发能力相对较好的企业正逐步扩大研发规模，增加效益。从总体均值水平来看，研发人员人数的平均值也呈上升趋势，总体规模扩大;研发的人员占比极小值不稳定，截至2018年有小幅度的上升。而研发人员占比的极大值在2016年及2017年相对稳定，在2018年有较大幅度的上升，且近三年研发人员占比的总体均值水平在小幅度的提升后基本保持稳定，所以我们可以认为，在民营企业中参与绿色创新技术研发的人员相对于企业所有人员的比例有增加的趋势。

1.2 民营上市公司的绿色技术创新统计

在选取的样本中，有150家、78家、62家分别从末端治理、工艺创新和产品创新三个不同的角度出发，对清洁生产等工艺技术、所生产的产品的环保性能以及企业污水、废气处理净化方法和循环利用等方面进行了新的尝试和创新，以绿色为前提，尽量地减少了生产过程中能源消耗以及减少了生产过程中产生的污水废气的排放量。

在样本的这240家民营企业中，有72家企业在对末端治理技术进行创新的基础上，同时对工艺或产品进行了技术创新，通过两种或两种以上不同方面的绿色创新方法对现有的工业技术以及产品进行改造以达到节能减排、绿色环保的目的。

根据样本企业所处行业，对其绿色技术创新的类型进行描述性统计。

不同的行业所选择的绿色技术创新方式也不尽相同。如表3所示，作为高污染行业的采矿业、电力热力的生产与供应业的绿色创新情况低迷，创新动力明显不足，而对比之下，所属制造业的企业绿色创新总数最多，同时在三个不同方面的创新数目也属首位，尤其是其中的高污染化学原料及化学制品制造业、医药制造业等，虽然作为高污染的化工行业，污染问题仍然存在，但行业整体仍保持着较好的绿色环保理念与绿色创新趋势。

2 政府补助对民营上市公司技术创新的影响分析

根据前文的表1和表2来看，在2016-2018年间，民营上市公司对于技术创新的研发支出呈上升趋势，同时研发人员的分配也有上升趋势，故而从总体来看，其技术创新的研发强度增大，我们可以认为，近三年，民营上市公司对于技术创新的重视程度有所增加，并且研发支出及研发规模不断扩大。

综合前文表1、表2、表3三个表格，关于政府补助对民营上市公司技术创新的影响，我们可以进行粗略估计。在2016-2018年间，政府对于民营上市公司的补助强度有增加的趋势，而与此同时，其技术创新的研发支出有所增加，研发规模扩大，且各行业间对于绿色技术创新的成果可观。

现绘制各年民营上市公司的政府补助与研发支出的综合统计图，观察其发展趋势。

由图1、图2、图3我们可以发现，在各年期间，按照样本企业接受政府补助的多少由少至多排列，其相应的研发支出曲线有反复且不规则幅度的涨幅，但是从整体来看，样本企业研发支出的多少随着政府补助的增加c有逐渐上升的趋势，所以根据以上统计图，我们可以直观地得出样本企业的政府补助对其技术创新的研发支出呈正向影响。

将2016-2018年期间各年样本企业的政府补助及其强度的均值、研发支出及其强度的均值汇入，如表4所示。

通过表4我们可以观察得到，近三年，样本企业所接受的政府补助强度有所减弱，但金额不断增大，而与此同时，其用于技术创新的金额有所增加，研发支出强度不断增大，我们可以认为，政府补助对于民营上市公司的技术创新有促进作用。

现在我们以样本企业每一年接受的政府补助金额为横轴，即x轴（单位：千万元），以技术创新的研发支出合计为纵轴，即y轴（单位：千万元），将2016-2018年三年期间的数据绘制成散点进行进一步观察。

其中，蓝色点表示2016年，橙色点表示2017年，灰色点表示2018年，如图4所示。

根据图4，我们可以观察到，散点主要集中于政府补助为0～4千万元这一区域，说明民营上市公司接受政府补助的金额大多数为～4千万元。在政府补助为0～4千万元这一区域内，2016年、2017年、2018年三年期间的技术创新研发支出逐年增加，说明在市场调节以及政府调控稳定的情况下，民营上市公司对于技术创新上的投入越来越重视，使得研发支出不断增多;而在政府补助超过4千万元的这一区域，散点分布比较分散，变化较大。

下面我们利用SPSS软件将样本企业政府补助对技术创新研发支出的影响进行检验。2016年，政府补助与其技术创新研发支出的相关系数为0.184，接近于0，并且P值为0.202>0.05，表示两者并没有相关关系;同理，2017年，政府补助与技术创新研发支出的相关系数为0，P值为1.000>0.05，2018年两者的相关系数为0，P值为1.000>0.05，均表示样本企业的政府补助与其技术创新的研发支出无相关关系。故而我们可以得出结论，民营上市公司的政府补助对其技术创新的影响为正向，但作用效果并不明显。

3 结论

在当前的经济形势下，民营经济在社会主义经济体制中已经逐渐占取了越来越重要的地位，而想要推进民营经济继续向前迈进一大步，那么追求自主技术的创新、提高自身的核心竞争力已然成为不断发展壮大首要目标，且追求绿色的技术创新已越来越成为社会经济发展的必然趋势。将民营上市公司，即民营经济的代表，与绿色创新技术相结合，进行研究讨论，具有很重要的现实意义。

本文选取进行绿色技术创新研发，且接受政府补助的共计240家民营上市公司，在2016-2018年间的各项数据进行整理研究，探讨政府补助对民营企业技术创新的影响。政府补助对民营上市公司用于技术创新研发支出的影响为正向，即：我们可以认为，民营企业技术创新的研发有随着所接受的政府补助金额的增加而增加的趋势。

我们从民营企业绿色技术创新的成果可以看出，某些行业的民营企业创新潜力十分可观，制造业中尤其化学原料及化学制品制造业的创新情况良好，医药制造业与黑色金属冶炼及压延加工业的创新潜力也是不容小觑。在目前国家给予政策支持的条件下，各行业的民营企业更应该抓紧时机，保持着较好的绿色环保理念，致力于绿色创新，带动企业的技术研发，从而增强民营企业的核心竞争力。

参考文献

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