加强资金计划管理确保专项资金合理运用

刘国方

摘  要：对于任何一个企业而言，资金就如同血液一般，影响着企业的生存和发展。一般来说，在某些业务范围比较广、资金规模比较大的企业中，通常存在着比较长的资金链。在这样的情况下，这些企业也很容易面临资金使用不畅、资金的利用效率比较低等问题。因此，在现实情况中，加强资金计划管理，也是很多企业都十分关注的问题，只有加强资金计划管理，才能够确保专项资金的合理运用。在本文中，就针对这部分的内容进行了分析。

关键词：资金计划管理;专项资金;业务范围

所谓的专项资金，其实就是指政府为了扶持或发展某一项事业而专门设立的资金，是一种具有专门来源和用途的资金。一般来说，在使用这种资金的时候，需要通过专门的资金管理机构来进行专项管理。并且，为了确保专项资金可以得到有效的利用，资金管理机构还需要通过各种管理方式和制度来杜绝各个方面的影响，从而确保这些有限的专项资金可以得到最大化的利用，从而发挥出更大的经济效益和社会效益。

一、在资金计划管理中所存在的问题

（1）管理的水平比较低

从当前的实际情况来看，在某些资金管理机构中，针对资金的管理，都具有着以下几点问题：一是，资金占用较多，但是运营效率却比较低。而导致这一问题的原因则是，在使用资金的过程中，虽然有制定相应的资金使用计划，但是却没有按照计划来制定，从而导致资金计划管理缺乏可操作性。二是，某些资金管理机构的闲置资金比较多，而有的机构囤货又比较严重，资金的运营效率比较低。

（2）管理理念还比较差，所采用的管理手段也比较落后在当前社会中，专项专项资金的使用和管理并没有一个统一的界定。因此，在对专项资金进行管理和运营的过程中，也会面临着很多方面的问题。其中，管理理念差、管理手段落后，也是资金管理中十分明显的问题。在某些机构中，存在着擅自改变资金计划管理的内容，导致计划和实践不符。还有某些机构在会计核算方面还存在着比较混乱的现象，导致专项资金的经济效益得不到体现。

（3）监督方面还比较薄弱

监督不严、控制不力，是很多单位和机构在运用和管理各项资金时所存在的普遍问题。另外，在某些单位或机构中，也存在着比较严重的擅自挪用资金等现象。从表面上来看，虽然这些机构都制订了相应的监督制度，并且设置了监督职能岗位，但是监督人员却并没有严格地按照相关的监督制度去开展资金计划管理工作，从而导致监督制度被流于形式，导致专项资金无法得到合理地运用。而且，这种现象所带来的财务风险也非常大。

二、关于加强资金计划管理的措施

（1）积极地完善专项资金管理方法，并健全内控机制要想确保专项资金的合理运用，除了需要加强资金计划管理之外，也应该积极地完善专项资金管理方法。只有这样，才能够在最大的程度上确保专项资金的合理应用。近几年来，某些单位已经总结了一些很好的专项资金管理经验，在这里，主要可以从以下几个方面来得以体现：一是，在管理方式方面应该要确保项目转账、资金专储以及管理专人。这样做，可以有效地避免随意挪用资金的现象出现。二是，健全内控制度，并且需要加强对管理程度、资金运用等方面的检查和核实。

（2）积极地明确资金计划管理目标，并优化管理环境在现实情况中，为了能够确保专项资金的合理运用，那么就必须要加强资金计划管理。为此，便可以建立起完善的资金责任制度，促使单位内部都可以合理、节约地使用各项资金。当然，还需要积极地明确资金计划管理目标，优化管理环境，然后再根据管理目标来开展确切的管理工作。除此之外，还需要加强资金运用和管理的监控。只有这样，才能够确保资金计划管理工作的有效开展和顺利实现，从而充分地降低资金在流动和管理中的各项风险，进而在最大的程度上提高资金的运作效益，从而确保专项资金的合理运用。

（3）充分地强化管理人员的内控意识，并且建立正确的资金计划管理模式要想加强资金计划管理，不能够忽略管理人员内容意识的强化。而强化管理人员的内控意识，其实就是为员工构建一个良好的工作环境，并且积极地完善内部的各项制度，确保员工可以公平竞争，然后在竞争的过程中不断完善自己，并且提高工作效率。另外，还需要建立正确的资金管理模式，因为这不仅关系着资金计划管理的效率，也关系着专项资金的运用情况。只有这样，才能够为资金计划管理工作的开展提供良好的环境，提供确切的目标。因此，这一内容必须要予以高度的重视。

三、结束语

总而言之，从当前的社会实际情况来看，现在社会上已经普遍存在着资金使用效率低的情况。这一情况不仅会影响到资金的流动性，也会影响到各个单位的发展。我们在资金动态监管上的探索和实践证明，要管好用好资金，各级领导必须要有决心，各级财务人员必须要有细心，全体结算人员必须要有恒心。只有把资金安全放在资金管理工作第一位，才能真正实现资金安全有序可控的目的。因此，在现实情况中，为了避免这种情况的出现，就必须要制定有效的措施，并且积极地明确资金计划管理目标，优化相应的管理环境，以此来加强资金计划管理工作的开展，从而确保专项资金的合理应用。

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作者简介：劉国方，男，1982年7月出生，本科学历，经济师。