浅析中小企业融资中存在的问题及对策研究

万双妹

【摘要】随着我国经济体制改革的逐步深入和国内外宏观经济环境的重大变化，我国中小企业发展面临诸多困难和挑战。本文以中小企业融资的现状与问题及困境为出发点，深入分析问题的成因，并提出有效的解决办法，对中小企业融资问题的现状和改善途径进行了系统的论述，探讨了政府、银行、中小企业自身在融资中的关系。

【关键词】中小企业  融资监督机制 约束机制

近年来，随着我国经济的飞速发展，中小企业的地位和作用日显重要。但由于客观原因所致，我国中小企业的融资问题，已经成为企业进一步发展所面临的“瓶颈”。本文论述了我国中小企业融资中存在的问题，分析了原因提出了解决对策，为解决我国中小企业融资问题提供有益的视角。

一、现有国内中小企业融资现状

（一）中小企业融资的制度构建十分薄弱

1、法律基础薄弱

自2003年起我国开始施行扶持和促进中小企业发展的第一部专门法律——《中小企业促进法》，但这也是我国迄今为止唯一一部有关中小企业的专门法律。迄今为止历时10余年间，国家出台了大量的文件、意见、通知、国家领导人讲话等，然而，中小企业融资难却未有根本性转变，难以得到以追求利润为经营目标的金融机构的积极响应和持续贯彻。所以，虽政策频出，但成效并不穩定。

2、缺乏为中小企业融资的专门的金融机构

一直以来，间接金融在融资体系中具有明显优势，然而，银行体系中却缺少定位于专门为中小企业融资的中小银行。

（二）中小企业融资的现状及存在的问题

1、中小企业资金紧张

资金需求明显增加中小企业普遍面临成本上涨快而产品价格提高难、原材料赊购难、销售回款慢的局面，资金周转困难，资金需求明显增加。

2、中小企业信贷份额下降

银行重点支持了园区企业、拟上市企业、大型企业的上下游关联企业、政府公布的小巨人企业等优质企业和政府重点扶持的企业。

3、中小企业过度依赖银行贷款的局面并没有改变

融资渠道狭窄、融资方式单一。目前，以银行为中介的间接融资依旧是中小企业获取资金的主要渠道，这种现象在今后还会持续。

4、融资成本高，资本结构不合理

由于许多中小企业财务管理水平低下、财务制度不健全、规模比较小、生产不稳定、贷款担保条件不具备等原因，致使中小企业在资本市场中的信用偏低，导致中小企业的融资成本会高于大中型企业。

二、中小企业融资现状的主要成因分析

（一）外部融资环境方面

金融环境制约与政府支持力度不够，我国的金融体制正处于不断完善与改进的阶段，长久以来，融资大环境是以国有企业，特别是国有大中型企业为主体的金融政策和体系，在很大程度上限制了中小企业在资本市场上的融资，政府支持力度不够。

（二）企业内因建设方面

中小企业财务管理水平较差，自有资本偏低、抵御风险的能力差，同时，因为经营机制与管理理念落后，企业领导人不重视财务管理，组织结构不严密，内部控制制度不健全，财务资料不完整、不规范，有的中小企业出于不同的目的可能有多套报表，财务信息失真严重。面对这种状况，金融机构不能了解企业的真实财务状况和生产经营情况，对企业贷款更加谨慎，导致了中小企业的融资困难。

三、促进中小企业融资的政策建议

全面解决中小企业融资中问题，必须结合我国国情，从外部环境的完善和企业内部机制的加强两方面来努力。

（一）外部环境

1、更好地发挥政府的主导、管理和服务功能

完善的专门法律法规是融资制度的基础。应尽快将现有相关部门中涉及中小企业的管理职能进行归并，组建具有综合协调能力的国家中小企业管理局，专门行使保障中小企业权益、制定和发布政策法规、提供信息服务和监督管理的职能，变微观干预为宏观协调和服务，提升政府的主导作用和服务功能。

2、完善中小企业金融服务体系

进一步改革、重组现有地方性法人银行机构，积极推动组建小额贷款公司、村镇银行等新的地方性金融机构。为中小企业提供长期低息贷款、小额信用贷款等。

3、切实构建完善担保体系和保险双层保证结构的风险控制和转移机制

市场经济中，任何制度都无法完全消除信用风险，完善的融资保证体系必须有风险控制和风险转移的机能。从总体上说，应逐步建成由贷款行、担保机构、保险公司共同构建的风险分散、转移和共同监管的融资管理机制。积极壮大担保实力，建议成立中小企业信用担保基金，加快再担保体系建设，分散担保风险。理顺银行与担保公司的关系，互信和合作机制。

4、借鉴发达国家经验拓宽融资渠道

中小企业的融资渠道是一定时期社会融资体系的反应，企业在接受融资体系时，会根据自身的条件作出其合理的选择。发达国家注重建立多样化、差异性的金融市场体系，以满足不同类型企业的金融需求。拓宽融资渠道，构建多层次中小企业直接融资体系。

（二）加强中小企业内部建设

1、提高中小企业信用度。

提高企业信用，是缓解企业融资难、担保难的重要途径。营造社会信用环境、提升企业的信用意识和信用能力，提高中小企业对信用的现实需求。

2、提高中小企业综合素质。

积极引导企业深化改革，进一步完善经营体制，优化管理方式，建立适合自身特点的科学的治理结构;引导企业建立健全管理制度;促进企业建立规范透明的财务制度，加强对企业服务和监管;引导其遵纪守法、讲求诚信、履行社会责任;增加企业信用信息的全面性、实用性和透明性，对企业自觉履约形成约束，增强企业诚信意识，提高融资能力。

参考文献：

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