证券公司财务管理风险监测与防范措施分析

王芳

【摘 要】在企业风险当中，财务风险占据的比例比较大。财务管理风险对企业完成经营目标存在比较大的影响。因此，本文分析了证券公司的财务管理风险，探讨了证券公司财务管理风险的监测方法，最后研究了证券公司财务管理风险的防范措施，分别含有：转变思想与认识，全员共同进步，建立健全完善的财务集中体系，建立健全全面预算管理体系。力求通过此次研究进一步推动证券公司持续健康的发展。

【关键词】证券公司;财务管理风险;监测方法;防范措施

随着我国经济发展越来越快，当前我国金融系统也得到了一定的规模。证券公司是不可缺少的一个构成，其发挥的作用越来越大。它是构成经济命脉的主力军。尽管在我国的金融市场当中，证券公司收到的成果比较大，然而在财务管理工作当中还存在许多不足和问题。因此，我们需要针对这些财务管理存在的风险来深层次的进行剖析，针对性的找出存在的监测方法，分别含有专家意见法，财务报表分析法，指標分析法等方法[1]。最后研究了证券公司财务管理风险的防范措施，分别含有：转变思想与认识，全员共同进步，建立健全完善的财务集中体系，建立健全全面预算管理体系。力求通过此次研究进一步确保证券公司财务管理工作持续健康的发展。

1证券公司财务管理中的风险分析

1.1财务管理工作关注度不够

对于证券企业的决策人员来说，我们需要深入的对财务管理工作重要性进行认识。公司财务管理工作是不是能够进行创新，并且向着健康的发展道路所前进。这对企业今后的发展发挥着比较大的推动作用[2]。因此，对于公司管理人员以及决策人员来说，需要紧紧抓住巨大的挑战以及机遇。在当前新的背景下，我们需要和时代发展需求相适应，对思路进行转化，扩展视野，与时俱进，并且改革和创新财务管理工作，健全财务管理系统，并且对财务管理给以巨大的政策和支持，力求确保财务管理工作顺利的进行，推动证券公司今后的战略思想和决策发展需求。

1.2缺少健全资金预算系统

第一，我们经过点差研究发现，证券公司基础方面比较不足。在落实详细工作方面缺乏一定的资金预算。财务管理工作领导的决策一般占据了比较大的地位，同时缺少健全资金预算体系。第二，较差的执行力。即便一些公司对预算管理体系进行了制定，然而受到客观因素的制约，一般往往流于形式，不能真正的应用到实践当中。另外，一些员工缺少比较强的责任心，并且存在较差执行力度[3]。

1.3缺少科学财务管理制度

现阶段，一些证券公司往往存在不科学的现金管理。许多证券公司存在较多的现金持有量，资金缺少合理利用，并且存在严重的资金闲置问题。但是，一些证券公司存在太少的现金持有量，这将会大大影响日常工作的有序进行以及资金业务的往来。这明显是不科学的。因此，面对这些问题，证券公司需要制定合理的财务管理制度，严格对企业应收账款进行把控，进而预防应收账款不能及时有效的收回，出现坏账的可能，及时规避可能存在的财务潜在风险，将经济损失尽可能减低到最小。

2、证券公司财务管理风险的监测方法

2.1专家意见法

专家意见法，顾名思义就是利用专家丰富的行业经验，对证券公司的财务风险进行合理的管控。及时发现可能存在的潜在风险，对财务风险进行科学的定性分析，最大限度的实现监测工作的准确性与实效性。

2.2财务报表分析法

在进行“专家意见法”的同时，我们可以将量化与定性相结合，通过财务报表分析的方式与手段，来准确监测财务风险发生的可能性。通过财务指标的数据分析，可以科学、有效的判断财务风险，规避公司的财务风险。

2.3指标分析法

指标分析法，和财务报表分析法大同小异，也是利用数据分析的方式，确立科学的数据指标体系，对数据进行分析、总结，通过数据的分析，找到可能存在的财务风险。唯一的区别就是，如果采取指标分析的方法，需要提前设定风险的临界值。

3、证券公司财务管理风险的防范措施

3.1转变思想与认识，全员共同进步

要想打好财务管理“保卫战”，证券公司所有员工必须要心往一处想，劲往一处使，转变过去因循守旧的管理观念，创新思维能力，积极主动地进行业务能力的学习，多参加外部的培训与交流，提升自身的业务能力。要把公司当成是自己的“家”，树立一种风险防范意识，大家明确自己的权责范围，公司各个部门之间密切配合，形成一种联动监督机制，将一切可能会出现的问题遏制在萌芽之中。

3.2建立健全完善的财务集中体系

管理者必须建立健全完善的财务集中体系，才能够从源头上杜绝财务风险的发生。只有制定科学的法律法规，才能约束公司以及员工的行为，当遇到问题的时候可以做到“有法可依”，“有章可循”，“有理可据”，真正的将一些可能发生的问题掐灭在萌芽之中。另外，我们应该制定科学，简便的业务流程，让业务流程更加的规范合理，方便于民，缩短业务流程的时间，提高业务流程的工作效率，最大限度的实现财务管理工作的最优化。我们应该切实有效的建立财务内部监督机制，促进财务管理工作可以最大限度的实现集中管控。

另外，在进行财务风险管理的同时，所有的财务管理人员都要把眼光放长远，要结合当前的经济形势，立足于本地区的经济发展水平现状进行准确的分析，从而全面的分析未来的发展态势，对财务工作进行全面、科学的预算，以便于促进业绩的大幅度提升。与此同时，通过建立健全科学的财务集中体系，严格管控资金的发展动向，最大限度的实现资源的优化与整合，有效地规避证券公司财务管理中可能存在的风险。

3.3建立健全全面预算管理体系

通过财务工作我们不难发现，建立健全全面预算管理体系是尤为重要的。其可以保证在正常运营的前提之下，对数据进行动态的分析与整理，全面掌握证券公司的业务往来情况，提升数据库的真实性与准确性，降低各项风险指标，保证财务管理工作的有效进行。我们应该立足于证券公司的实际情况，对风险类型进行分类总结，制定相对应的风险预警方案。通过风险评价指标体系的确立，及时的发现财务风险，并作出风险预警，降低财务风险，将可能造成的经济损失降到最低。另一方面，要设立储备帐的管理，对证券公司的财务情况进行实时的分析，将数据记录在案，以备不时之需。

4、结语

综上所述，券公司是不可缺少的一个构成，其发挥的作用越来越大。它是构成经济命脉的主力军。尽管在我国的金融市场当中，证券公司收到的成果比较大，然而在财务管理工作当中还存在许多不足和问题。所以，财务管理人员必须要擦亮双眼，从自身做起，积极主动地提升自己的业务能力水平，严格遵循会计准则的相关规定，加强会计信息工作的透明度，最大限度的规避财务风险。证券公司在应该充分发挥财务管理在防范金融风险的重要作用，促进证券公司的良好发展。

【参考文献】

[1]丁庭选，任方.融资性证券公司财务风险监管体系构建[J].河南师范大学学报，2015，27（1）.

[2] 张媛.浅谈中小担保行业风险控制分析--以重庆市农业融资证券公司公司为例[J].经营管理者，2014，5（1）.

[3] 张廷山.浅谈我国证券公司财务管理存在问题及对策[J]，经济研究导刊，2013，6（8）.