新时期城乡居民养老保险的优化策略

申洪威

现阶段随着我国不断深入实施城乡居民保险制度，促使城乡居民保险工作更加顺利的开展，具有极高的成就，进而在我国经济社会的发展过程中具有极其重要的作用。而且城鄉居民养老保险不仅在我国社会保障体系中属于极其重要的组成部分，也是国家保障居民生活极其重要的一种制度，能够使社会公民共同公平无差别的对公共福利进行享有。因此，随着我国城乡居民的老龄化越来越严重，需要对城乡居民养老保险的制度进行优化，进而确保实现我国经济社会稳定的可持续性发展。

一、新时期城乡居民养老保险存在的不足

1.城乡居民养老保险制度覆盖面积存在差异。根据我国城乡居民购买与利用传统养老保险情况的分析，城市的农村保险与农村养老保险在很长的一段时间上都存在较大的差异。虽然城乡居民养老保险包含城镇居民养老保险、农村居民养老保险与机关企业事业单位养老保险等，但是这种分类实施的养老保险制度，仍然存在大量的制度问题，从而无法对我国劳动力发展的水平，以及城乡一体化的需求进行充分的满足。虽然现阶段我国城乡一体化的发展逐渐涉及养老保险，促使我国大部分企业与工作人员都越来越重视养老保险，从而对养老保险进行积极的购买。但是根据我国城市与农村养老保险的购买情况，城市养老保险的购买比例在不断的增加，农村养老保险的购买比例在减少。因此，在新时期我国城乡居民养老保险，会严重制约我国城乡一体化的发展，从而导致我国无法实现城乡一体化的发展。

2.传统养老保险的方式过于弱化。现阶段随着我国农产品市场价格越来越低，导致农业已经不是农民的主要收入来源，而且土地作为农民极其重要的收入来源，已经无法对农民的生活需求进行充分的满足，以及随着我国深入实施城市化的发展，导致农民逐渐失去土地，进而造成大部分的农民都选择外出务工。同时大部分农民在城市打工之后，选择留在城市，并在城市中安家置业，以及被计划生育与老龄化的影响，导致传统的居家养老已经无法对现在的需求进行满足。因此，随着农村的劳动力逐渐向城镇转移，不仅导致城乡居民养老保险越来越重要，也使城乡居民养老保险的实施越来越紧迫。

3.政府财政的承受能力较差。由于我国城乡经济发展的不平衡，对我国城乡一体化的发展进程造成极其严重的影响，而且城乡居民之间的收入也存在较大的差异，直接限制农村居民养老保险的缴纳，进而导致在农村无法充分发挥养老保险制度的作用。同时城市养老保险与农村养老保险所缴纳的费用也存在不同，导致养老保险基金总量存在较大的差别，如果城市居民与农村居民缴纳相同的费用，城乡养老保险一体化会影响城市居民的养老保险待遇，从而造成城市居民对养老保险的缴纳产生抵触心理。并且在城市与农村的资金来源、统筹方式与保障形式方面，城乡居民养老保险都存在较大的差异。在资金来源方面城市养老保险主要是由国家、企业与个人三方进行承担，但是农村养老保险需要农民个人进行缴纳;在统筹方式上，城市养老保险的统筹由省市一级进行负责，而农村养老保险的统筹则是由县乡一级进行负责;在保障形式上，城市养老保险的缴纳属于强制性的，农村养老保险的缴纳属于农民自愿的。农村养老保险的保障，需要县、乡政府财政的大力支持，因为大部分农村居民缴纳不起养老保险的费用，就导致越贫困的地方，地方财政越薄弱，农民越贫穷，从而无法对农村居民的老年生活进行有效的保障。

4.无法实现社保基金在监管与增值方面的预期目标。为确保实现城乡居民养老保险制度稳定的可持续性发展，必须对养老保险基金进行科学的监管，以及实现养老保险基金的保值与增值。而且，我国现行的养老保险基金管理制度，国家需要安排财政专户，对集中的城乡居民养老保险基金进行封闭式的管理，在没有相关机构提出购买国债、其他用款，以及转存定期存款的申请，不得随意使用与管理财政专户内的养老保险基金。虽然上述情况可以对城乡居民养老保险基金的安全进行保障，但是会发生社保基金隐形缩水，以及隐形风险的现象，不仅使管理局越来越担忧，也引起社会公众的重视。同时，主要是由地方政府部门，对城乡居民养老保险基金进行财政专户封闭式的管理，确保在保险基金管理者与投资者相同的情况下，不会发生变相挪用的现象，进而使投资利润收益得到提高。并且保险基金投资的增值途径主要划分为转存定期与购买国债两种，虽然具有较高的稳定性，但是没有较强抵抗市场风险的能力，导致城乡居民养老保险基金无法对利率风险进行有效的规避，以及无法对通货膨胀的压力进行抵御，导致养老保险基金会存在“收不抵支”的情况，进而造成养老保险基金发生资金使用的风险。

二、新时期城乡居民养老保险的优化策略

1.对城乡居民养老保险的缴费调整机制进行完善。在设置个人缴费标准的过程中，需要极其重视个人的承受能力，以及相应对应的养老金水平是否可以对基本养老的需求进行满足，而且根据长远的发展规划分析，需要紧密结合当地城乡居民上一年度的人均纯收入，并按照一定的比例对缴费档次进行科学合理的设置，进而促使参保人可以对养老保险进行自主的选择。同时所设置的缴费比例，需要对参保人缴费能力的大小进行体现，通过对更加完善的个人缴费与收入之间的联动增长机制进行建立，进而确保实现养老保险制度可持续性的发展。并且需要对财政缴费的补贴进行梯度设计，对多缴多得的财政倾斜力度进行增加，确保参保人在自身经济条件允许的情况下，可以对较高的养老金缴费档次进行选择。因此，我国城乡居民养老保险需要对倒金字塔的梯度管理形式进行使用，以及根据城乡居民养老保险的政策与规定，在个人账户中对财政资金补贴进行计入，进而对个人效率性养老保险金进行有效的增加。

2.对完善的养老保险金待遇的长效增长机制进行建立。在开展城乡居民养老保险工作的过程中，需要根据当地的财政承受能力与经济发展水平等因素，以及根据城乡居民养老保险管理制度的实施目标，对城乡居民养老保险金进行科学合理的管理，不仅可以使城乡居民养老保险金的筹资水平与待遇水平得到提高，也可以使城乡居民养老保险金的服务管理能力与监督保障的增值水平得到提升。所以，需要关联基础性养老保险金与居民的收入情况，确保通过对更加完善的财政补贴资金补助的形式进行建立，对养老保险金的动态增加机制进行实现，从而使养老保险金能够更加经济的发展水平与收入增长得到同步的增加。

3.对完善的养老金保值与增值机制进行建立。为确保使城乡居民养老保险金的安全、保值与增值得到提升，必须对养老保险金的管理责任主体进行明确，以及财政部门需要对养老保险金的监督管理职能进行积极的发挥。而且经办机构可以在政策允许的情况下，合理的选择保值银行进行保值与增值，以及在财政部门同意之后，对转存的申请进行提出，按照相关的流程对转存进行办理，进而使增值空间得到提升。同时，通过结合信息、人才与投资能力的情况下，需要对基金的上缴进行积极的考虑，确保由省级主管部门对养老保险基金进行保值与增值，以及对责任进行明确。并且需要对相应的城乡居民养老保险监管制度进行建立，促使可以对城乡居民养老保险金的投资限制政策进行制定，从而确保我国可以更加顺利的产生城乡居民养老保险制度。

综上所述，城乡居民养老保险属于我国社会文明进步的重要标志，在我国社会稳定与社会公平中具有极其重要的作用，能够对构建社会主义和谐社会的要求进行充分的满足。同时随着我国国民的老龄化越来越严重，导致我国养老问题越来越严重，虽然城市与农村居民所缴纳的养老保险存在较大的差异，但是制度与权益是一样的，进而可以大力推动我国城乡一体化的发展。所以，需要对城乡居民养老保险的缴费调整机制进行完善，以及对完善的养老保险金待遇的长效增长机制进行建立，进而更加利于我国对城乡居民养老保险进行实施。

（作者单位：上蔡县城乡居民社会养老保险中心）