YQ公司营运资金管理问题及对策研究

王雪 王海东

摘 要：随着经济的发展，现如今营运资金的管理在各个行业中变得尤为重要。粮食加工企业是国民生计的基础，它的健康与持久发展为国家的发展奠定了强有力的基础。随着经济的快速发展与“一带一路”倡议的提出和实施，粮食加工企业的竞争也变得越来越激烈，粮食加工企业的营运资金管理在经营活动中占据重要地位。为了保证粮食加工企业的发展，营运资金的管理在经营过程中扮演着重要角色，企业的偿债能力、盈利能力以及发展能力都与营运资金管理方法存在着密切关系。

关键词：营运资金管理;意义;问题及对策

一、导言：YQ公司简介

YQ公司成立于2010年，注册资金2000万，占地面积三万平方米，是一家集稻谷收购、仓储、精加工、销售为一体的综合企业。目前，公司拥有国内一流的数控精米加工生产线2条，年可加工精制米20万吨。仓储库6栋1.2万平方米，可储存水稻6万吨。2011年公司注册了四个品牌，产品全部执行国家标准GB1354-2009，并通过有机产品认证及ISO9001.2008质量管理体系认证。

为确保产品质量万无一失，公司成立水稻种植专业合作社，统一种植品种，统一种植模式，统一加工销售，并增设了前端视频监测、虫情测报、病虫害预警、气象监测、土壤墒情监测等设备，使产品从田间育苗、插秧、收割、收购、精米加工、精品分包纳入了全程可追溯的农业物联网体系。主要销往昆明、上海、北京、广州、深圳、西安、安徽、兰州、内蒙古以及长江以南的100多个市场，累计销售大米45000吨，销售额2.5亿元。公司DQ牌优质大米正式入驻天猫商城，并取得了可观的收入。

二、YQ公司營运资金管理的意义

市场经济下，想要在激烈的竞争环境中占有一席之地，企业必须不断加强自身的竞争力，将战略计划落归实处。企业的发展离不开“钱”的支持，因此，拥有好的管理以及变现能力强的营运资金则显得尤为重要，人们亲切地将营运资金比喻成为“企业的血液”。营运资金的质量与数量，都关乎企业的生存状态以及发展前景，属于粮食行业的YQ公司也不例外。粮安天下，1949年全国粮食产量2263.6亿斤，截止到2018年，我国粮食产量已提升到13157.8亿斤。国家统计局数据显示，2019年我国夏粮产量达14174万吨，比2018年增长了2.1%。宏观环境稳健，所以YQ公司做好营运资金的管理工作，盘活营运资金，对于企业的成长与发展就会有事半功倍的效果。

三、YQ公司营运资金管理存在的问题

1.营运资金管理制度不健全

YQ公司的营运资金管理制度不完善是公司目前面临的首要问题。主要体现在以下方面：公司管理层对营运资金的管理的不重视以及人员考核制度不完善等。YQ公司管理者缺乏对风险的意识与防范，以及缺乏一套完善的风险管理制度，一旦发生经营不善，可能会使企业经不起打击，从而导致财务风险。

2.流动资产不足以偿还流动负债

银行短期借款是企业融资的主要方式，企业可以根据自身情况进行借还。YQ公司银行借款使用的是短期借款方式。从银行的角度来说，当它为企业提供短期借款时，企业原有的短期负债不会发生变化，但是企业需要偿还的负债却在增加，各项负债几乎不存在偿还等级，所以银行需要考虑它提供的短期借款与全部流动负债之间存在的比例关系。

YQ公司在日常对于营运资金的管理上，只是侧重于当日的资金的流出与流入，而对于营运资金的流向没有过多关心，这体现出YQ公司没有对营运资金进行合理的规划，在使用上过于随意，这将不利于公司的长远发展。

3.供产销渠道建设不完善

采购渠道较为单一，YQ公司作为粮食加工企业，主要以玉米、稻谷为原材料，而这种原材料大多数都在东北地区，这使得YQ公司的供应商比较贫瘠，只有那寥寥几家，这也使得供应商占据了一定优势，有时甚至存在压货不发的状况。与此同时，YQ公司缺乏超前的意识，仍然从原有供应商获取货源，没有开拓更多的渠道。采购渠道单一使得YQ公司不得不提前获取充足原材料，使得库存量加大，占用更多的采购渠道营运资金，使得存货变现在一定程度上存在风险。

生产渠道资金控制能力弱。YQ公司迄今为止没有建立相对完善的信息系统，由于这种原因使得对于生产过程中的资金使用不能及时掌握。YQ公司对于生产渠道的资金只是通过财务部门的预算了解，并且不能及时对预算与实际数额作比较，一般都只是在月末比较，这种做法往往只是看重结果，而不能很好地对生产过程进行管理。这也就导致了生产资金使用不充分，从而造成了不必要的占用。

销售渠道管理不当，YQ公司下设多个部门，其中包括营销部门，但是对于该部门的管理还存在一些漏洞，销售部门没有设立完善的绩效评价体系，并且没有提前制定良好的营销计划，这给营销部门的管理带来许多不利因素，导致销售渠道的营运资金管理效率不高。

4.各渠道信息沟通存在障碍

信息系统的完善可以为企业及时提供准确的消息，但是YQ公司的网络信息系统建立得不够完善。对于经营过程中所产生的各个数据，YQ公司不能及时掌握，使得企业无法准确对供产销三个渠道的信息进行科学准确的判断，容易使YQ公司供产销三个渠道以及仓储、配送与市场需求造成脱节损害公司利益。

总的来说，由于信息系统的不健全可能会使产品造成一定程度的积压，导致销售渠道的营运资金占比提高。同时，相关部门掌握销售以及库存的信息不精准，使得产品的配送以及生产存在一定问题，如缺货、断货现象时有发生。除此之外，信息系统的不完善还会对采购和生产渠道造成一定的影响，提供不准确的采购和生产信息，使得在产品和原材料在数量上造成积压，增加资金的占比。这些现象都将对企业的销售额和利润造成不可磨灭的影响，使企业对市场的供需情况的反应速度变慢。

四、改善YQ公司营运资金管理的对策

1.加强管理层对营运资金管理的意识

YQ公司管理层应该把企业的营运资金管理放在首要位置，并且管理层需要加强自身知识的学习与储备，并加强对YQ公司营运资金管理的组织领导能力，做到广宣传，使企业的各个部门都认识到营运资金管理的重要性，确保企业稳定长久的经营。

2.完善流动资金管理

完善流动资金进行管理的方法有拓宽融资渠道提升融资能力，合理调整流动负债结构降低风险。YQ公司的筹资渠道相对单一，融资渠道最主要的是银行借款，但是采用这种渠道会增加资金成本，而且银行借款容易受到相關政策的约束。

YQ公司需要增强筹资能力，加强现有的与银行之前的合作，增强自身的信任度，将会有更多的银行与本公司建立合作关系，有利于增加银行的数量来进行短期借款。筹资方式不仅只有银行借款，还可以用典当来进行短期筹资。使用典当这种筹资方式相对于其他方法要灵活与方便，可以将自己的设备与厂房等进行抵押、质押。所以对YQ公司而言，使用典当的方式进行融资是一个不错的选择。

YQ公司需要把流动资金与长期借款的比例保持在一个合理范围值内，以保证公司营运资金管理与进行。在经营管理过程中，企业需要根据实际情况对资金成本做出调整，并考虑存在的各种因素。严禁出现资金不合理占用，同时规避财务风险，使企业的效益得到明显提升。

3.加强供产销营运资金管理

加强采购渠道营运资金管理。采购渠道营运资金管理首先需要注重供应商的选择。准确地选择供应商不仅可以降低采购成本，而且可以节约采购时间，使得采购渠道占用较少的资金。第二，维护和改善供应商关系。维护好YQ公司与供应商之间的关系可以使供应量更加准确，打破了传统方式，增加了与供应商的沟通，减少了原材料的库存，降低采购渠道营运资金的占比。

加强生产渠道营运资金管理。改进生产管理方式，在生产管理方面，YQ公司应该打破原来的想法，不应该只是一味地追求低库存，而是应该把保证生产质量放在中心位置。我们可以增强技术来对生产线进行改造与提升，在减少生产周期的同时，使得生产渠道的资金快速运转。与此同时，要对生产过程进行监督，使得在产品的滞留时间逐渐缩短，并保证产品的质量。

加强销售渠道营运资金管理。YQ公司营运资金占比最多的渠道就是销售渠道。合理的销售渠道，可以在一定程度上降低销售费用，使营运资金的流转速度得以提升，有利于提高配货的准确性与及时性，来达到客户提出的所有需求。对YQ公司来说，为了使企业的整体营运资金管理绩效提高，并且提升在同行业之中的竞争力销售渠道的营运资金管理是至关重要的，从而使企业获得最大利润，并使企业价值增大。

4.构建信息共享机制

建立公司内部信息沟通平台。为了保障企业的信息传递更高效，需要建立完善的信息沟通平台，这将有利于YQ公司对营运资金进行管理。完善的信息沟通平台有利于企业及时掌握供需情况，以及客户的满意度，并对行业情况进行充分的了解，给企业制定采购生产销售方案提供有力证据。完善的信息沟通平台也有利于企业对库存进行更具体的了解，实现各环节不脱轨，紧密对接，减少资金的占用。YQ公司供产销三个环节的活动，每一环节都少不了各个部门的密切合作，以及企业外部的各个主体，如供应商，分销商还有客户等。为了使经营活动高效进行，供应链之间的信息传递以及准确性也是至关重要的，这将有利于提升整体效率，并且提升营运资金的使用效率，以达到企业获取利润的目的。简言之，为了实现YQ公司内部的信息交流，有必要建立一个完善的信息交流平台，使企业内部之间的信息交换更及时，完善的信息系统也为库存管理以及供产销带来了方便。

拓展O2O服务平台。在“互联网+”时代，为了增加公司的竞争力，公司的加盟门店应快速从销售店向用户体验店进行转型，采用虚实结合的方式，使门店逐渐转变成O2O平台。同时公司要加大力度，拓展电商的渠道，使渠道快速稳定发展，为YQ公司获取更多效益。

五、结语

综上所述，YQ公司应该重视营运资金的管理。针对目前YQ公司所面临的问题，公司需要加强管理层对营运资金管理的意识、完善流动资金管理、加强供产销营运资金管理与此同时构建信息共享机制等，使YQ公司可以在降低成本的基础上增加收益，来实现YQ公司自身资产保值和增值。

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作者简介：王雪（1994- ），女，黑龙江省兰西县人，硕士研究生，研究方向：公司理财;通讯作者：王海东（1973- ），女，黑龙江省林口县人，硕士，副教授，研究方向：公司理财