金融租赁业的发展路径探讨

樊沁旖

摘 要：当前，我国经济发展进入新常态化的发展模式，各行各业围绕市场经济新形势正在做出积极的调整。金融租赁业是市场经济中一个重要的商业业态，对国民经济的快速发展做出了较大的积极贡献。在市场经济日趋复杂的今天，如何调整金融租赁业的发展思路，重塑金融租赁业的经营环境，成为社会需要重点思考的问题。本文以市场经济下金融租赁业的发展方式为研究对象，探讨我国金融租赁业的发展现状与发现路径，并提出一些具有针对性的发展策略，希望对我国金融租赁业的稳定健康发展有所帮助。

关键词：金融租赁；现状；发展；路径

金融租赁业是我国市场经济体制下重要的经营业态，对国民经济的运行发展起到重要的支持作用。金融租赁业在市场经济中，不仅可以起到促进经济贸易发展、提高工业经济发展质量的作用；还可以有效促进形成良好的社会租赁信用体系，发展社会公共租赁信用关系，帮助社会信用体系的有序建立。但是，在经济新形势下，我国金融租赁行业的发展也受到了一定的转型冲击，也受到了融资难的瓶颈。如何在新的经济形势下，做好金融租赁业的创新发展工作，探索出一条属于金融租赁业自身的发展路径，帮助金融租赁业健康运行，成为金融租赁业管理者及社会需要亟待解决的课题。

一、我国金融租赁业的特点及其发展现状

（一）金融租赁业的特点

在金融租赁行业，该行业的发展模式与其他行业有着很多不同的特性，第一，融资与融物相结合。金融租赁出资人在租赁业务中，将机器设备的使用权出租给承租人，既实现了固定实物物资与资金运动相结合，也通过金融租赁的方式，将融资与融物联合起来，形成了租赁业务与金融业务融合发展的情况。第二，在金融租赁过程中，租赁物的所有权与使用权处于分离状态。在金融租赁过程中，承租人因为没有足够的资金或是存在短期使用不需要购买租赁物的情况。所以，承租人只需要采取租赁的形式，在出租公司处以支付付出租金及押金的方式即可取得租赁物的使用权，并享受租赁物的占用及利益收益权。出租公司需要按照合同约定内容及时按照承租人的需求购买设备，并提供给承租方使用即可，享受着租赁物的所有权和最终支配权。但是，在金融租赁过程中，未经出租人或是出租公司的许可，承租人不得产生改变租赁物的使用用途，不得另外转租及抵押租赁物等行为。第三，金融租赁是集合贸易、工业生产、信用体系于一体的综合性市场经营业务。一方面，在金融租赁过程中，租赁公司与工业设备生产厂家之间达成了交易的目的，双方产生了工业生产与贸易的交易行为。另一方面，在承租方与出租方的关系中，双方在合同的约束下，各自履行自身的合同义务，通过社会信用的方式建立了契约精神，形成了良好的租赁信用关系。

（二）金融租赁业的发展现状

企业发展资金短缺，融资渠道不畅。金融租赁机构的资金来源渠道很单一，仅仅包括自有资金、直接融资资金及股权债券融资等。但是，金融租赁机构经营过程中，上述三种筹资渠道并不能满足于其发展诉求，并且银监会为了管控金融租赁业的资金流向，防止产生高额债务危机，也相继停止了银行内部租赁公司与银行母公司之间的金融融资行为，这也就造成了金融租赁机构出现融资不畅的问题。缺乏健全财税支持渠道。金融租赁行业在发展过程中，没有统一的、完整的租赁业务税收体系。在没有明确的应缴税费的责任体系的前提下，很容易造成金融租赁业务中出租方与承租方的双向矛盾，导致双方产生经济纠纷，从而影响金融租赁业务的有序开展。金融租赁业在发展中，享受到的国家财税优惠政策较少，金融租赁公司承担的税收负担较重，在高额流转税费的压力下，很多金融租赁企业机构的生存发展常常面临困难。缺乏健全的风险管控机制。在金融租赁行业里，金融租赁企业一方面面临着租赁资产无法退出或是退出困难的问题。另一方面，也面临着金融租赁资产的管控风险问题。产生以上两方面问题，既是因为国家金融市场与监管政策的影响，也是由于租赁机构自身在资产经营中，缺乏相应的财务风险管控手段造成的管理风险。

二、我国金融租赁业的创新发展的路径

（一）建立完善的创新发展机制，加强与商业银行合作

在金融租赁行业的发展过程中，金融租赁行业企业及机构要围绕行业发展趋势及市场运营规律，建立完善的创新发展机制，在营运方式上要加强与商业银行的合作，利用自身业务的发展优势，吸纳银行融资贷款来实现自身发展目标[1]。金融租赁机构要围绕国家新推行的优惠政策，与银行等金融金融机构建立业务联系，利用自身的业务优势与资产优势与商业银行洽谈合作，争取获得政策支持与金融支持的双向支持。而且，金融租赁机构也要不断完善企业的管理机制与财务运行机制，讓企业的资产进行合理重组并加以利用，防止闲置资产与折旧资产设备占压企业资金。通过资产的整合重组，金融租赁机构可以将旧有资产进行重新再分配，将设备资产以抵押给银行的方式获取更多的发展资金支持，稳步建立起与银行金融机构合作的发展机制，为与商业银行长久合作建立一个基础性的合作条件。

（二）打造数字化发展平台，积极争取税收政策支持

在金融租赁行业的发展中，金融租赁机构可以将租赁业务提升为数字化电子业务，为承租方打造数字化的租赁业务信息平台，帮助金融租赁承租方在金融租赁市场中更便捷，更有效的掌握金融租赁动态信息。金融租赁机构可以利用信息化技术平台，将金融租赁业务进行升级整合，减少过去工作技术含量不高，工作效率低下的问题，稳步提升企业的经营实力与经营效率。同时，金融租赁机构通过建立信息化平台，可以积极争取国家信息化政策扶持资金与财政税收政策资金的支持。当前，国家为了扶持信息化产业发展，对企业信息化建设出台了很多的利好政策。金融租赁机构可以借助财政补贴资金与财政税收政策的减免支持，减少高额税费为企业造成的负担。同时，金融租赁行业机构也要围绕国家政策，提出申请税收缴费政策的请求，明确金融租赁行业的税费缴纳方式，通过政策性申请来不断争取发展的机遇与环境。

（三）加强从业人员的培训，提高证券化经营水平

在当前的经济形势下，金融租赁行业企业及机构，要不断加强企业从业人员的业务培训与素质培训，来提高租赁公司的证券化经营水平，拓宽企业金融融资贷款渠道。加强金融租赁机构的人员业务培训工作，可以提升企业人员的职业技术素质与职业素养，让他们围绕金融租赁业务的发展规律，不断提升工作能力，提升工作效率，对金融租赁业务的发展贡献力量，也為金融租赁业务的定向融资与业务附加值增长做好工作准备。并且，加强金融租赁业务从业人员的培训，可以帮助他们提高企业证券化经营水平，帮助金融租赁机构建立新的融资渠道，拓宽金融租赁机构的融资途径，解决该行业的发展壮大资金支持不足的问题，让金融租赁行业在现阶段政策支持不足的条件下，可以稳步发展企业经营实力，为拓展企业发展空间打下坚实的基础。

（四）健全风险评估抵御机制，强化财务风险管控

在市场经济高度融合发展的过程中，金融租赁行业想要快速发展，实现既定发展目标，就要健全企业的财务风险评估及抵御机制，强化自身财务风险的管控能力[2]。因为现实经济条件下，很多金融租赁企业的客户受到市场经济的波动影响较大，承租客户的经营风险就会转嫁给金融租赁企业。所以，金融租赁行业企业也要紧密的结合经济形势，做好企业业务的分析研判，通过建立财务风险评估机制，来保证企业的租赁业务资金供给处于财务管理的合理阈值内，防止金融租赁业务的覆盖面太广，造成企业的流动性资金不足与金融租赁业务难以维持的问题产生。金融租赁行业也可以围绕金融租赁业务的规律与业务特性，建立财务风险监控机制，既要加强企业的金融租赁业务的资金使用管控，也要加强企业融资贷款资金的所产生的高额利息带来的资金风险的管控，杜绝一切会对金融租赁业务造成资金链断裂风险要素的情况发生，保证企业的金融租赁业务在维持的基础上得以稳步扩大发展，不断提高金融租赁业态发展规模。

综上所述，做好金融租赁业的健康发展工作，是当前经济新形势下，提高经济发展效益的一项重点工作，对于国民经济有序运行有重要的保障作用。金融租赁业管理者，要切实发挥组织作用，通过建立完善的创新发展机制，来完善企业管理体系与提高企业的经营能力。同时，也要切实加强与商业银行的合作，利用银行的优惠政策来提高自身融资贷款能力。金融租赁业管理者，可以通过打造数字化信息平台的方式，提高金融租赁业的信息化管理效力，让金融租赁业与信息化相结合，实现融合发展，来争取国家税收政策的支持。此外，金融租赁业管理者在日常经营中，也要加强从业人员的业务培训与素质培训，健全企业风险评估抵御机制，提高企业的证券化经营水平与财务运营管控，保证金融租赁企业管理水平得到综合发展，实现金融租赁行业与社会同步发展的目标。

参考文献：

[1] 谭人友，徐鹏.中国金融租赁行业面临的问题及优化路径[J].对外经贸实务.2017（04）：9.

[2] 孙磊.金融租赁公司竞争力分析[J].中国金融.2016（02）：87.