施工企业资金集中管理模式探讨

古国文

摘 要：建筑行业作为辅助城市发展的朝阳产业，在城市化进程的推进中起着非常重要的作用，但目前城市中各大施工企业竞争十分激烈。建筑施工企业要想在林林总总的企业中脱颖而出，就必须加强企业内部资金的管理，资金管理是企业的生命线，如何提高资金管理提高资金的使用率是目前建筑施工企业发展的重点。资金的集中管理可以有效降低资金分账户的资金沉淀问题，提高资金的使用效率和防范资金的使用风险等。

关键词：施工企业  资金集中管理  模式分析

实行资金的集中管理是国内外建筑施工单位共同的做法，为了提高资金的使用效率，有效的防范资金使用过程中带来的风险，提高企业的自身的经济效益，大多数的建筑施工企业已经实行了资金集中管理的方式。建筑施工企业要想在建筑行业中处于不败之地，就要加强企业内部的资金集中管理。但目前由于各个施工单位的内部体制大不相同资金的集中管理模式在实施过程中还存在很大问题，这是目前各大建筑施工企业亟待解决的问题。

一、施工企业资金集中管理存在的问题

（一）法律诉讼带来资金浪费现象

目前，我国的建筑施工单位竞争异常激烈，大多数的施工企业要想在建设项目招标中中标成功，就要恶意压低价格，有的甚至低于工程预算或者工程成本，这种恶性的竞争导致企业的利润长期在低水平上运行，而且目前建设发包方拖欠工程款的现象比较严重，施工企业在工程施工过程中由于现场项目管理不到位，签证的各项资料不完善导致工程工期延误而引发的工程质量不达标的问题，从而引起建设发包方的高额索赔现象，最终因双方达不成一致延伸至法律诉讼的地步。另外，由于工程款的拖欠问题，施工工人的工资不能及时的发放，工人采取法律诉讼的方式讨回工资。这种通过法律解决问题的方式，有时候会使企业资金冻结造成了工程施工中资金流通不畅，加大了企业资金浪费的现象，非常不利于施工企业资金的集中管理模式的运行。

（二）内部金融部门借贷不当引起的资金风险

资金集中管理模式的建立，企业内部成立了专门的金融机构来供企业集团内部成员单位提供存款和贷款等业务，但内部金融机构在借贷的过程中，没有外部银行严格的管理机制和监控作用，就会造成集团内部人员在借款后，没有及时的按照规定的时间还款。没有把内部借款当成一种财务风险来防范，甚至没有把企业内部的贷款问题当成一回事，内部分公司的不良借贷现象得不到及时的解决和控制，会进一步的引起企业内部的资金风险问题，更加不利于施工企业资金的集中管理模式的建立。

二、施工企业资金集中管理模式的实施措施

（一）加强内部的信贷管理，减少资金浪费

建筑施工企业应该建立内部金融机构来供下面的子（分）公司进行内部的借款和贷款的业务，针对企业目前借贷业务的现状，总结之前年度内部借贷业务的得失，参照外部商业银行的制度和模式，结合企业内部的实际情况，对内严格控制借贷的流程。制定内部信贷管理办法，在内部建立信用评价的基础上，完善企业内部的信贷制度，真正实现内部在借贷过程中，子（分）公司都能严格按照规定的期限来还款，提高企业内部的资金周转率，加速企业内部资金的流转，真正提高企业内部资金的盈利水平。

（二）加强施工过程的监控，降低融资成本

建筑施工企业要想在激烈的建筑行业中处于屹立不倒的状态，就要意识到垫资给企业带来的风险，强化企业自身较强的垫资风险防范和决策能力，坚决杜绝帶有资金风险的垫资。在建筑市场的开拓中，在中标过程中，要选择可靠性比较强、风险程度低的建设发包方。另外，在建设施工过程中，要严格控制和监控垫资合约的履行和实施，在工程结束之时，及时办理工程结算，积极回收工程款，为企业后续的正常施工提供基础，有效保证企业内部资金的流转。同事，减少企业各种形式的外部融资，为企业降低融资成本。加强施工过程垫资合约的监控和履行，能有效降低企业的融资成本，为企业的内部资金集中管理模式奠定了基础。

三、结束语

目前建筑行业市场的竞争较为激烈，造成一些规模较小的建筑企业在建筑行业的发展中举步维艰，而加强企业内部资金管理问题能有效的提升企业在市场上的竞争力，因此，要非常重视内部资金的集中管理问题，目前，在这方面还存在很大的问题，相信在不就的将来，随着企业对内部资金集中管理模式的重视，并积极的采取措施来解决实施过程中遇到的问题，必将提高资金的利用率，给企业未来的发展营造良好的契机。

参考文献：

[1]罗鹏.施工企业资金集中管理模式探讨[J].交通财会，2014.