我国商业银行利率风险管理机制的构建与途径分析

范笑玲

摘 要：随着我国利率市场的不断发展，商业银行的利率风险不断加剧，利率风险管理成为商业银行资产负债管理的关键所在。但是，在利率管制政策下，商业银行利率风险管理还存在诸多问题亟待解决，尤其缺乏完善的利率风险管理机制。本文重点探讨我国商业银行利率风险管理机制的构建相关问题。

关键词：商业银行；利率风险管理；机制构建；途径分析

近年来，我国利率市场化进程不断加快，商业银行运行管理过程中，始终围绕巴塞尔利率管理的核心原则来开展利率风险管理机制建设工作。接下来，谈谈对我国商业银行利率风险管理机制构建的几点思考。

一、增强商业银行利率风险意识

新形势下，商业银行作为我国重要的金融机构，在发展过程中，不仅要正确认识利率市场化管理对深化金融体制改革、促进国民经济又好又快发展方面的作用，还要意识到利率市场化进程中产生的利率风险以及加强风险管理的必要性、迫切性。从而不断增强利率风险意识、转变资产负债管理利率，将利率风险管理纳入资产负债管理的日常工作中去，并视作核心工作内容，加快建立完善的利率风险管理机制。

二、我国商业银行利率风险管理机制的构建

（一）准确界定概念

商业银行利率风险具体指由于利率波动而导致银行内外业务产生损失，造成收益风险。我国商业银行在发展过程中，受市场化利率浮动、金融政策变化影响比较大。利率风险管理，具体来说就是商业银行为了有效控制利率风险、保持利润稳步增长、促进金融市场稳健发展而采取诸多措施来管理资产负债问题。新形势下，利率风险管理是我国商业银行资产负债管理的核心所在，只有基于商业银行发展实际情况，建立科学合理、与时俱进的利率风险管理机制，才能将利率风险扼杀在摇篮中，增加银行经济效益。

（二）精准识别和衡量标准

由于成因不同，我国商业银行具有不同的利率风险形式。如，因为收益曲线斜率变化造成期限不同的两种债券的收益率发生变化而引发的风险；由于利率上升或下降波动引发的客户期权风险；由于利率变化引发的利率定价基准风险；由于商业银行敏感性资产与负债价值变化不一致、期限结构不相符而引发的重新定价风险等。由此可见，必须要精准识别利率风险，同时通过风险衡量指标来有效评估风险，基于此通过金融衍生工具来实现对利率风险的有效防控。现阶段，动态模拟分析、持续期分析、利率敏感性缺口分析等是有效性比较强的衡量手段。

（三）不断创新管理思路和管理系统

从我国商业银行利率风险管理实际情况来看，制定科学完善的利率风险管理系统迫在眉睫。详细点说，就是要建立一套始终围绕表内管理，注重表外管理的严谨、优质高效的决策机制和组织体系。第一，积极构建确保正常经营的完善、系统的利率风险内部控制机制，积极制定与业务性质、复杂性相匹配、相一致的管理规程和管理政策，提高利率风险管理工作的规范性、有效性；第二，立足于实际情况，构建外部监督管理体系。通过稳健、高效的风险管理手段、现场与非现场相统一的监管手段来加强对利率风险的管理；第三，积极构建完善的监管报告系统。建立科学合理、规范有效的信息披露机制，不断提升银行等金融机构日常经营的透明度。

在建立完善的管理系统之后，工作人员还要理清利率风险管理思路：首先，创设良好、高效的内部环境氛围，引导员工树立利率风险管理意识，从而构建健康向上、积极乐观的利率风险管理文化。其次，结合商业银行实际情况，不断调整、完善组织架构，从而实现对利率风险的综合、全面、系统管理；另外，建立健全风险紧急预案，创新采用多种多样的风险应对手段，如，构建优质、高效的金融产品定价体系，采用多元化、多样性的业务结构和经营收益策略；再者，不断构建、完善、强化围绕利率风险的资产负债管理体系；最后，优化、增加商业银行内部审计的责任和权利，注重培养更多的商业银行利率风险管理监控方面的人才，从而为实现对商业银行利率风险的管理夯实基础。

（四）创新利率风险防范和控制对策

基于我国商业银行资产负债管理实际情况，随着我国利率市场化进程的不断加快，利率风险管理在商业银行资产负债管理中占据举足轻重的地位，重要性越来越强。现阶段，商业银行资产负债表内的防范措施得到广泛使用，具体来说就是利用开发新产品、制定利率、组合投资和贷款、借入资金等多种方式来调整和优化商业银行的负债与资产时限，最终将缺口降为零，进而将利率风险扼杀在摇篮中。这些措施虽然取得了较大的成效，但也存在诸多弊端与局限。近年来，我国金融不断创新发展，在一定程度上拓展延伸了利率风险表外防范控制措施，如，通过利率期权交易、利率期货合约、远期利率协议等金融衍生工具来有效防范利率风险，目前来看，要想充分发挥这些金融衍生工具的作用，还要结合实际情况，促进我国金融交易制度法规朝着规范化、现代化、标准化方向发展，积极建立、完善金融衍生品市场的信用担保制度，并注重与国际市场互联互通、通力合作。

（五）完善金融法规政策，注重发挥外部监管的作用

金融衍生市场的快速发展，为商业银行利率风险管理创造条件和便利的同时，也产生了诸多风险，因此，监管部门应积极发力，基于利率衍生品，制定完善的法律法规，引导商业银行规范、有效使用利率衍生品。还要注重提升中央银行利率政策的公平公正性、透明度，为商业银行预测市场利率波动提供有效参考、创造条件，进而提升商业銀行利率风险管理有效性。

其次，中央银行、金融监管机构、中介机构、广大群众共同组成了商业银行外部监督管理力量。目前来看，商业银行应基于信息披露制度，提高信息披露程度，积极、准时向中央银行提供本行利率风险指标、利率风险管理措施等诸多有效信息，还要注重在商业银行的年报中有效披露本银行面临的全部、重大利率风险，接受广大人民群众的有效监督。

另外，高度重视商业银行风险评级工作。现阶段，商业银行风险评级，具体来说就是金融监管机构针对商业银行的风险情况作出的综合评价，并基于此确定的风险级别。开展商业银行风险评级工作，有利于金融监管机构全面、准确掌握商业银行利率风险情况，从而有针对性的进行分类监管。现阶段，我国商业银行风险评价体系涉及对流动性情况、盈利情况、管理情况、资产安全和负债情况的评价，对尚未对市场风险、利率风险进行有效评价评级。由此可见，加快构建完善的商业银行利率风险评价体系，有利于社会各界加强对商业银行利率风险水平的有效监督和管理，还能为商业银行自身加强风险管理注入新的活力。最终不断提升商业银行利率风险管理效率与水平，推动我国金融市场又好又快发展。

结束语

市场经济体制下，利率是经济活动中最基本、最重要的变量之一，不仅能有效调节、优化社会资源配置，还能提升政府宏观调控的有效性。随着商品经济以及金融市场的不断发展，商业银行的利率风险越来越突出，需要构建完善的利率风险管理机制，积极开展理论风险管理研究，创新管理手段，实施调整风险管理措施，加强社会监管，从而不断提升我国商业银行利率风险管理效率与水平，为金融市场的稳健、健康发展夯实基础，最终推动国民经济又好又快发展。

参考文献：

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