对城市公共自行车公司运营状况及财务管理的分析与研究

摘要：城市公共自行车作为一项公益性项目，在全国各地广泛推广，但受到多种影响因素，当前城市公共自行车公司经营状况不容乐观，同时财务管理中也存在一些问题，进一步限制了城市公共自行车公司的经营难度。因此，本文针对城市公共自行车运营状况及财务管理进行分析与研究，分析其运营及财务管理中存在的问题，进而提出改善城市公共自行车公司运营状况及财务管理的几点建议，以促进城市公共自行车公司的经营发展，更好地服务于城市居民。

关键词：城市公共自行车公司：运营状况：财务管理

一、城市公共自行车行业概述

城市公共白行车具有经济适用、低碳环保等诸多优势，是我国城市慢行交通系统的重要组成部分，在改善交通拥堵、解决城市居民出行“最后一个公里”等问题发挥着重要作用。2012年我国发改委、住建部及财政部联合出台了《加强城市步行和自行车交通系统建设的指导意见》提出要加快发展白行车、步行交通，并提出以政府为主导，市场运作为辅的发展原则。在此背景下我国城市公共自行车行业得到蓬勃发展，到2015年我国城市公共自行车行业服务项目已涉及北京、上海、广州等100多个城市。

城市公共自行车属于一项公益项目，因此城市公共自行车公司的运营中都带有政府公益项目色彩。依据以政府为主导，市场运作为辅的发展原则，当前城市公共白行车公司主要采用以下三种运营模式：（1）政府投资成立国有企业进行运营;（2）政府出资与社会企业合作采用服务外包形式的半市场化运营;（3）政府主导企业投资的全市场化运营。

近年来，受共享单车及城市公共白行车公司自身运营、财务管理不善等影响，许多城市公共白行车公司运营陷入困境，甚至出现严重亏损的现象。基于此下文中从城市公共自行车公司运营状况及财务管理两个方面进行深入研究，分析其中存在的问题，以促进城市公共自行车公司的良好、有序发展。

二、城市公共自行车公司运营状况及财务管理存在的问题

城市公共白行车在我国发展的时间较短，大多城市开始公共白行车运营都处于摸索阶段，结合当前我国城市公共白行车公司发展现状来看，城市公共自行车公司运营状况及财务管理中存在的以下问题。

（一）道路配套和站点设置不合理

大多数实施城市公共白行车的城市为了鼓励市民出行会对既有道路进行优化改造，设置自行车专用道，以改善自行车通行条件。但是实际上许多城市自行车专用道与机动车道、人行道混杂在一起，存在较大的安全风险。并且当前公共交通意识较薄弱，城市自行车专用道经常被机动车占用。城市居民骑行公共自行车其主要目的是为便利，但是许多城市公共白行车公司在站点设置不合理，借车还车距离太长，人流集中区域站点太少，不利于城市居民的便利出行。

（二）亏损现状严重

当前城市公共白行车公司收入来源主要为用户超时收费、站点及车身广告收入。用户超时收费收入主要是当居民超过约定的免费时间后，根据用户超过时长采用阶段收费，由于城市公共白行车的公益性，超时收费的初衷是为了提高白行车使用效率，避免居民长时间占用车辆，其超时收费金额较为低，通常为1元每小时，单日10元封顶，其收入几乎可以忽略不计。站点及车身广告收入主要是利用城市公共自行车停放站点及自行车车体进行广告宣传收费，但是仍旧收不抵支。加之自行车辆损坏或丢失现象较多，进一步加大了城市公共白行车公司的亏损情况。微薄的广告收入及政府补贴已无法支撑城市公共白行车的运营所需。

（三）内部财务管理问题

城市公共白行车公司内部财务管理问题主要体现在以下三点：（1）保证金及押金管理存在问题。城市居民办理租车卡时，城市公共自行车公司会收取保证金及押金，并且将相关信息录入系统中。但是押金、保证金收取后如未及时和系统录入核对，容易造成账实不符。并且某些办卡工作人员在收取保证金及押金后未及时入库，导致资金存在较大风险。（2）票据管理不善。在進行办理租车卡等业务活动时，会产生大量的往来票据，部分城市公共白行公司票据采购批次不一，票据不连号，记账联、存根联保管不善，致使往来款项出现差错时，查账核账难度较大。（3）收入管理存在问题。主要体现在居民超时用车后所产生的收费不及时与系统进行核对，致使无法确定超时费用具体金额，导致入账不及时。

三、如何改善城市公共自行车公司运营状况及财务管理

（一）合理规划站点，加强道路配套设施

第一，政府部门作为城市公共自行车的主导部门，应加强对城市自行车系统规划，在各城区、各街道之间完善自行车系统，从全局的角度进行统筹安排，合理规划公共自行车站点，以方便城市居民的“通借通还”，转变城市居民的出行方式。第二，公共自行车作为城市公共交通的补充，在短距离出行中是取代汽车、电动车、摩托车的重要交通工具，应依据1公里步行、3公里自行车、5公里公交车的绿色出行理念，在社区、学校、医院、中小企事业单位及商业区周边全面覆盖，形成城市公共交通的微循环，便于城市居民的出行。第三，在城市自行车道路基础建设中可以参照同外的做法，如法同里昂在推广公共白行车时，在既有市区交通干道中开辟出可自行车骑行道路，并将自行车骑行道列入城市交通规划中，使得公共自行车用户有路可骑。我同城市也可依照法国里昂的做法，在既有交通道路中借助护栏等分割物，分割出白行车道，与机动车道进行分离，不仅保证了公共自行车用户有路可骑，也有助于保障自行车骑行者的安全。

（二）完善管理系统提高服务质量

第一，实施多样化的支付方式。城市公共白行车除了传统办卡借车之外，利用支付宝、微信、网银等支付手段，对城市公共自行车实行多样化的支付方式，并可开发出相应App，使得用户可以通过智能手机下载城市公共自行车App，实现城市居民的随借随还，便于城市居民用车。第二，强化城市公共自行车的信息反馈效率。法国里昂的每个公共自行车停放点都可与管理系统进行联网，公共自行车管理者可借助管理系统对各个站点公共白行车数量及使用情况进行及时了解。我国城市公共白行车企业也应加强对信息管理系统的建设，以准确把握公共白行车的使用情况，及时做好调度工作。第三，实施车辆卫星定位。借助我国共享单车的做法，对公共自行车配置卫星定位系统，不仅可以通过信息管理系统估算公共自行车使用概况，也降低公共白行车的偷盗率。

（三）寻求扭亏为盈的举措，强化公司财务管理

第一，增加租金收入。城市公共自行车站点设置在人流量较大的区域，人口密集区域，可在公共自行车站点设置亭棚，可做小卖部、彩票亭及报刊亭等，以增加租金收入，以支持城市公共白行车公司的正常运营。第二，增加广告收入。可通过公开招标的方式，吸引企业参与城市公共自行车亭棚及车体广告投入，增加提高城市公共白行车公司的广告收入。第三，提供多样化的租赁卡，可将租赁卡分为临时用户及长期用户，临时用户主要针对游客等临时性公共自行车用户，以提供公共自行车的吸引力，增加公共自行车的周转量，进而可以提高公共自行车的广告价值，增加企业收入。第四，沉淀押金可定期存放。城市公共白行车押金大部分是沉淀资金，可将该笔资金以定期形式存放，增加利息收入。第五，强化公司内部财务管理。公司现金应做到“日清月结”，各办卡站点上缴的现金应每日与系统信息核对，并及时解入银行：办卡站点领用的所有票据应统一连号印制，领取与收回都应登记核销，票据联次都应按规定保管，确保保证金及押金收退清晰明了：外包的系统信息与账务信息应定期或不定期进行核对，保证账账、账实相符，对账工作每年至少一次。

四、结束语

城市公共自行车系统是政府为解决城市居民难题的一项重要举措，城市公共自行车公司作为实施及经营主体，应针对当前经营状况及财务管理中存在的问题，及时进行优化，以增强自身发展能力，发挥出这项便民利民工程应有的效用。

参考文献：

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[3]王欢明，李鹏.城市公共自行车服务民营化供给模式比较研究[J].中国软科学，2015（6）：56-66.

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作者简介：

黄剑，南京浦口交通建设集团有限公司，江苏南京。