提升商业银行基层机构内控合规管理有效性的途径初探

摘要：随着我国科技和金融事业的不断发展，很多党的高级会议以及金融工作会议对金融上的风险防控工作加强了要求，并提出要发展到另一个新的高度。区域性经济以及经济新常态是我国当前的金融形势，商业银行目前的基础及重要工作就是要做好内部控制并把控好合规风险，这也是我国金融工作会议对基层机构的要求。本文就目前金融风险以及监管的状态进行分析，研究商业银行如何进行变革来提升内控合规管理的体系以及流程等。

关键词：商业银行;基层机构;内部控制;合规管理;途径

内部控制指的是商业银行对各类风险从防范到监督及纠正等这一系列的过程和机制进行控制，商业银行进行内部控制是为了能够更好地实现经营目标;合规管理是为了让商业银行更加合规合法的经营，建立和完善一套与其他部分相独立的机制，这一机制能够识别以及评估商业银行在合规上的风险问题。这两项都是基础且重要的管理工作，而且它们在很多方面都有着紧密的联系，要使得商业银行有更全面的合规管理体系及流程等，进行管理模式的變革刻不容缓。

一、内控合规管理目前在商业银行等基层机构当中的现状

商业银行近几年都在不断加强内部控制，并且在内部审计等很多方面都采取了一些措施，内部控制的管理水平也在逐渐提高。这些可以从以下几个方面体现出来。基层机构内形成了一定的合规文化氛围，机构内的领导对合规的重视度也在不断提升，在银行内也建立起了初步的合规管理体系，内控合规工作上的各项职责也在商业银行内部逐渐的落实。合规上的整体工作都在不断加强，这些工作使得银行的风险有效有效降低并且声誉也得到了很大的保护等。但也有很多的问题在制约着内控合规的管理进一步的提升和发展。

虽在基层机构内建立了内控合规管理的体系，但我国的监管要求随着金融业的发展也日趋严格。商业银行需要进一步的完善合规管理上的架构，在合规队伍上也需要加强。商业银行所建设的组织体系没有跟上时代发展的步伐，基层机构在内控管理上还没有形成完善的组织架构。

基层机构内和合规相关的部门没有很强的内控合规管理意识，日常工作当中的运行机制也不是很顺畅。意识不强其一表现在没有正确的认识，很多人认为合规上的事情只是内控合规部门的责任，并没有意识到每个人对合规都有责任，因此在执行上就出现懒散的状态，经常出现违规操作的情况。其二表现在基层机构还是注重发展各项业务，对内部控制没有足够的重视度，很多的人力及物力上的资源都被投入到业务当中，内控合规相对来说就少很多。其三表现在基层机构业务条线部门责任和管理都没有做到位，使得运行机制在内部不能够很顺畅进行。

基层机构内关于内控合规管理的培训开展得比较少，很多人员的岗位技能欠缺，内控合规部门内工作人员不管是专业能力还是责任意识都需要提升。另外，基层机构严重缺乏在审计以及内部控制等方面都有能力的综合性人才。

基层机构内的激励约束机制不完善，员工守规得不到一定的奖励，有人违规没有相应的惩罚措施。在绩效考核上业绩指标占很大的权重，合规风险管理所占的比重比较低。基层机构所设置的一些激励政策也大多是针对一线的经营人员的，合规风险相关的部门基本上没有创建激励措施。另外，商业银行内员工出现违规行为的时候，没有完善的处罚制度、同时对他们也不会严厉的问责，使得内控部门在合规上没有很强的权威性。

二、使内控合规管理有效性能够提升的一些途径

在基层机构内建立完善的内控合规组织架构，把合规管理的主要责任在商业银行中落实到位，基层机构在合规上一定不要碰触金融风险的底线。

要依据“纵向到底和横向到边”原则来健全基层机构内合规管理组织架构，使得机构内合规管理上的事项权责分明，内控合规管理覆盖整个银行的各个部门，并把合规管理和基层机构的业务经营等活动结合在一起，在银行内要严格坚持依法行事的原则，规范所有的经营及管理行为，把监管的责任落实到经营者或是管理者身上去。

基层机构也要加强对同级和所管辖的部门在合规方面的管理，把自身合规上的主体责任履行好。业务部门可以以当前在内控合规上所存在的问题为导向，把合规审查以及业务检查及制度上等的重点工作做好，建立健全合规约谈和考核等的机制，并对条线合规管控的各项工作进行强化，以此来加强业务部门内控合规工作。

要把工作的重点放在内控合规的主业上，提升合规岗位上工作人员的执行力。基层机构要加大对合规主业的重视度，要加强机构内在合规管理上的培训工作，不断提升各岗位上员工的合规技能。把上级制定的各项内控合规管理制度理解透彻并在工作中落实到位，有效提升员工的执行力。另外，要通过实时的监督以及制定违规处罚措施和考核等，让各部门都明确自身的责任，使得合规管理工作开展之后是有章可循的。

要对合规管理中的所有工作都进行加强，比如流程要更加全面、基础要打牢、文化要进一步的培育等。增强基层机构所有员工的合规意识，在工作当中一定不碰触合规底线，在业务发展之前要把合规管理工作做好，在业务流程上融合进合规管理，使得合规风险能够及时被发现和化解。还要严格执行国家以及金融权威机构等颁发的监管新规，根据市场及监管的动向及时对自身的制度进行调整。

加大合规检查力度，提高合规岗位人员发现违规问题的能力并及时把整改工作做好。商业银行所制定的制度有没有很好的执行从合规检查的效果就可以看出来，合规检查是基层机构的合规部门有没有履行自身职责的一个表现，也是机构用来规范风险的手段，这一项工作一定要是规范化和制度化的。

基层机构要在合规薄弱环节以及重点领域充分利用审查及评价等手段，及时发现银行各类业务中不合规的问题。在监管形势不断严格的情况下，基层机构要加大精力去落实监管部门的各项规定，当违规事项出现时能够及时发现。同时当同业机构在监管上出现问题时，基层机构要对自身进行白查，严防出现合规问题。尤其要关注制度是否健全以及员工是否把政策制度落实到位等监管部门会重点审查的问题，要吸取同业机构的教训，对于自身存在的问题及时的整改。

完善基层机构员工进行合规报告的机制，让银行内合规信息能够及时及有效的传递。银行可以制订“双线报告”的报告机制，并以垂直报告为主体，明确合规岗位人员信息通报的流程，把所检查的合规情况如实地向上级部门报告，让合规信息的传递在基层机构内是及时且有效的。业务部门还应当把合规情况报告给本机地合规管理部门，分支机构要把合规管理上的重大问题及时报告给上级的合规部门，通过横、纵两个方向来传递合规信息，确保基层机构内的合规信息是处于沟通有效、充分利用以及各部门间及时共享的状态。

三、结束语

在我国监管越来越严格，并且惩罚制度也更加严厉的形势下，商业银行要不断深化整治行业和市场中的合规问题，把机构内的监督责任落实到每一个部门当中。对合规管理工作的评估以及自查工作也要非常重视，提升银行内工作人员对于监管的敏感度，要时刻关注市场以及同业机构的监管情况。同时要做好机构内合规信息的传递工作，对监管重点部分出现的问题要深入细致的整改，让银行基层机构业务能够持续、健康的发展。

参考文献：

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作者简介：

宋魁智，中国建设银行股份有限公司郑州自贸区分行，河南郑州。