小微企业商业银行信贷风险研究

余倩 魏天伦

摘 要：改革开放以后，我国的经济发展如腾空火箭一般，发展十分迅速。但随着时间的推移，金融市场的资金流动速率大大加快，企业之间的竞争变得越来越剧烈。为了生存与发展，企业不得不向各大金融机构借贷，来扩大企业的生产规模，这极大地加快了信贷业务的发展。

关键词：商业银行，小微企业，信贷风险，苏州农业银行

一.概念界定与相关理论

（一）.小微企業

小微企业的概念范围是较广的，它的主体包含了规模较小的小型企业、微信企业、个体商户企业、家庭小工作室企业还有自然农户等。最开始，人们对小微企业的定义，是从企业向外界贷款的金额大小来界定的，如果某个企业的贷款额度低于100万，该企业可以被称为“微型企业”，如果某个企业的贷款额度低于500万，那么该企业可以被称为“小型企业”。

（二）商业银行信贷风险

商业银行的信贷风险，是由于其风险性经营行为所形成的特殊风险体系，商业银行的信贷风险既会受到银行内部银行的干扰，也会受到外界宏观市场因素的干扰，这些因素都可能会使银行的利益遭受损失，让银行在规定的时间内达不到预期的收入。商业银行面临的信贷风险是客观存在，无法消除的，也不是由单一因素造成的，其风险是由多种因素综合影响而出现的。立足于商业银行的经营性质分析，收益越大，风险也会越大，两者本是对等的，一味地防控风险必然会导致上工业银行的利益遭到损失，所以商业银行要做的并不是一味地降低风险，而是如何在一定可控的风险内，做好风险管控工作，保障银行利益的最大化。

（三）信贷风险管理的意义

信贷风险管理是最近才兴起的一门新型学科，信贷风险一词起源于1930年的美国，随后才慢慢被传至其他国家，并引起各个国家经济专家的重视。这种活动是银行实现创收的主要渠道之一。银行将贷款投放入市场以后，可能无法回收的情形，这种情形就会导致银行的资产遭受损失，也就是信贷风险。但是这种风险是可以控制的，它受到多种因素的影响和制约[]。如果熟知信贷风险的类型、发生的频率、影响的因素等，就能够借由以往的风险处理经验，从而来防控企业未来有可能面临的信贷风险，并对信贷风险进行更加具体的风险，做到防患于未然。

（1）商业银行信贷风险管理的主要内容

想要让银行能够持续稳定地发展，让银行实现既定的目标和战略，银行就必须制定出一套科学合理，能够用来防控信贷风险的风险预警防控机制，这套机制应该包含以下内容;

1.信贷风险的识别

其具体指代的是，在信贷风险还没有出现之前，利用科学的数据以及丰富的经验对风险的类型进行合理的分析，并将风险归类。

2.信贷风险的监测

制定出一套科学系统的信贷风险预警防控机制，然后将异常的指标和模型内部的数据进行比较，继而得出风险的大小和影响，在整个信贷风险管理流程中，这是极其重要的一步。

3.信贷风险控制

在金融市场愈发繁杂的今天。此外，宏观经济市场的变化也会对信贷业务产生一定的影响。所以，需要根据信贷风险的种类、发生的频率、影响的大小采取不同的手段和措施，来对其进行管理。信贷风险控制要实施差异化处理政策，如此才能起到针对性的效果。

（2）商业银行信贷风险的主要监测指标

为了更好地防控信贷风险，很多银行都制定了信贷风险监测体系，该体系可以借由对不同类型风险指标的综合分析，且根据风险的类型、频率以及影响程度来生成较为权威可观的风险检测报告。信贷风险监测体系的特点是“分工明确、监测全面、反馈及时”，能够较好地分析信贷客户的偿贷能力，进而分析出银行面临的信贷风险。[.]以下是该监测体系内的重要监测指标：

1.流动性风险指标

评估银行风险清偿能力的重要指标之一就是流动性风险指标，该指标能够反映银行资金的配置状况，反映银行的资产流动情况和银行付款兑现的刚性能力，流动性覆盖率指标、流动性比例指标都属于流动性风险指标的范围。

2.风险迁徙类指标

风险迁移类指标通常用来评估银行风险的改变趋势，分析银行资产在某个时间段内的变化比率。该指标具体包含有正常贷款迁移率，不良贷款迁徙率等相关指标。

3.信用风险类指标

信用风险类指标用来评估银行因为贷款人无法在规定的期限内偿还银行的本金贷款和支付利息，银行收不到预期的本息，既定的收益和实际获得的收益就会产生偏差，银行无法按照既定的战略经营发展，利益就会出现损失。

4.风险抵补类指标

评估银行补偿风险损失能力的指标就是风险抵补类指标，该类型指标又可以细分为盈利指标、准备接充足率指标以及资本充足率指标等。

二.小微企业信贷所存在问题及原因

（一）小微企业信贷现存问题

（1）信贷渠道狭窄

因为技术水平和资金实力的限制，小微企业的职工，管理人员的知识水平普遍较差，其管理结构较为松散，人员流动性很大，人员对企业的忠诚度不高，归属感不强。很多企业多为劳动密集型企业，缺乏技术和高端设备的支持。它们的生产形式多为家庭作坊式、管理方式也十分依赖情感管理，企业内的员工缺乏专业性，纪律性，积极性，缺乏企业精神、团队精神，不注重企业文化建设，也不注重企业物资的保护。

（2）信贷成本高

小微企业的盈利能力并不稳定，企业的经济效益也得不到保障，抵抗风险的能力也往往较差，有没有高价值的抵押品来向银行借贷，这种种原因都使得小微企业很难融资。银行贷款虽然正规，但是审核严格，门槛较高，程序繁琐。所以很多急于用钱的小微企业会向民间放贷机构进行贷款，但是民间贷款的利息要比银行的利息高出数倍。据不完全统计，中国的网贷公司一个月的利率超过2%的机构，高达90%以上，一年的利率就是高昂的24%，这个数值超出银行的四倍有余。由此可见，小微企业贷款的成本有多高 ，贷款的过程有多难。

（3）信贷获得性低

小微企业进行贷款的显著特征是贷款金额不大，但是急切，贷款次数较多，这些特点令小微企业在贷款过程中处于非常被动的位置，再加上银行的“嫌贫爱富”、“抓大放小”、只爱“批发”不爱“零售”的特点，导致小微企业在急需用钱的时候，根本无法借到预期的金额，其贷款的成功率普遍较低。

（3）财务风险大

小微企业信用程度也不高。所以，在企业的经营生产过程中，经常需要先向合作机构预付部分金额。为了拓展业务，扩大生产，企业在将产品卖给下面的经销商时，常常采取分期付款的方式来吸引经销商。这就导致企业在生产时投入了大量资金，在营销时又无法回笼资金。同时，如果上游的供货商突然提高成本价格，下面的经销商出现了产品滞销的情况，企业就会出现成本增加，收入降低的情况。企业如果入不敷出，其偿债能力也定然会随之下降。

三.小微企业信贷问题产生的原因分析

（一）小微企业自身原因

1.管理松散 信用观念淡薄

中国有很多的小微企业是家庭作坊式的企业，企业的创办者并没有很高的文化和专业的能力，这使得无法制定出一套科学合理、适用于企业的管理规定，只有凭借人群管理，经验管理等方式来维持企业的运转，但是这样的管理没有远见，没有权威性的。

其次，企业的信用程度堪忧，不少企业不重视自己的信用等级，经常出现借钱不还或者部分偿还的现象，据权威机构调查表明，在小微企业中，借贷不还的企业超过了10%;还有一些企业为了成功贷款而不择手段，经常做出伪造财务报表，虚报企业业绩的行为，这些行为严重损害了企业的信用评级，让企业日后的贷款更加艰难。

2.产品竞争力弱 跟风现象严重

小微企业缺乏专业的技术性人才，其从事的行业也多为劳动高度集中的行业，企业生产的产品较为大众普遍，缺乏特色，在市场中缺乏竞争力。因此经常采用降低价格的形式来提高企业的竞争力，如此也减弱了企业的盈利能力。一般只重视眼前的利益，而忽略了企业长久的发展，跟风现象非常普遍。

3.银企间信息不对称

这就使得放贷机构很难从小微企业中找到可观真实的信息，企业和银行之间就会出现信息不对称的情况。不知道小微企业的经营状况和发展前景，银行在放贷时就会提出更多的要求，要求更多的保证。

（二）外部金融环境影响

1.总体金融环境不利于小微企业发展

目前，很多金融机构都倾向于做大生意，做稳生意，对于风险大，利润小的小微企业贷款并不上心，对于小微企业贷款的服务也并不上心，更没有将小微企业贷款当成主营业务的想法和觉悟，比起管理散漫，资金缺乏，没有长期规划的小微企业，银行会将自己的资金投给那些风险低，但是收益高的项目，如高回报的房地产项目等，所以对于投资小微企业，银行的兴趣确实不大。

2.担保体系不健全 宣传不到位

因为小微企业的信息不透明，信用等级不高，唯一能借到贷款的渠道就是通过担保的形式进行贷款。可是，现今的中国，担保业的发展还不够成熟健全，担保行业也没有制定出规范统一的担保体系。很多担保机构存在着客户门槛低、经营不规范、操作不透明的现象，很多担保公司的管理较为松散，无法约束旗下的员工，使得担保贷款也存在一定的风险。目前来看，我国的担保机构发展较慢，规模较小，各种制度和体系还不够健全，提供的服务也是五花八门，存在很多漏洞。与此同时，担保机构也会抽成较高的手续费，很多担保机构存在着收费项目多。

3.缺乏完善的征信体系

现阶段，中国还没有制定出一套全面系统的社会信用体系，也没有采取相关的措施来解决小微企业信用等级较差的现象。缺乏对管理理念重要性的认知，不少企业经常出现借钱不还或者部分偿还的现象，还有一些企业为了成功贷款而不择手段，经常做出伪造财务报表，虚报企业业绩的行为，这些行为严重损害了企业的信用评级，让企业日后的贷款更加艰难。整个行业的口碑，让一些信用较好的小微企业也受到了牵连，这种情况是很不科学的。

（三）政府服务原因

（1）政府支持力度不够

从宏观的角度来调控小微企业贷款困难的问题。但是，中国政府近期才开始慢慢关注小微企业的信贷过程，其调控理念和管理制度还有待优化和提升。国家虽然制定了一些相关的法度条例来规范小微企业信贷市場，但是执法的力度还有待商榷，“光打雷不下雨”是无法震慑那些投机分子的，信贷行业想要规范统一，法律就必须站出来，用绝对的权威约束行业，约束企业、约束金融机构。

（2）宏观政策不完善

由于国家关注小微企业信贷行业的时间较短，所以虽然国家采取了一系列政策和措施来约束小微企业信贷行业，但很多政策落实不到点上，太过空泛，制定的法律和政策依旧存在不少缺陷和漏洞。法律没有根据小微企业的类型、行业、信用等级、贷款需求等方面来进行进一步的细化。此外，制定了正确的政策以后，还要制定出与政策配套的监督体系，让政策真正落到实处，而不是停留在理论层面。

四.银行小微企业信贷风险管理对策

（一）完善风险管理制度

国内的金融改革，影响着各个银行，他们需要降低风险，提高竞争力，需要长久发展。银监会立足于我国的国情，依托于最新版的《巴塞尔协议》，制定出了一套实用性强，适用性广的信贷风险管控制度，该制度有较强的理论指导意义，能够更好地引领银行以及小微企业的发展。

（1）加强风险管理机构建设

银行应该针对风险管控工作，明确各个风险岗位的职责和义务，明确各个部门的工作任务，立足于实际情况，将风险工作细化，既要保证每个岗位、每个部门独立运行，各司其职，又要保证各个岗位，各个部门有所联系，有所约束，既彼此独立，又和谐统一。

（2）加强关键人才队伍建设

银行制定出科学的内部管理机制后，需要将管理理念和管理工作落实到实际的业务中，这就需要执行力强的专业人才去做表率，打前阵，因此加强关键人才的队伍建设是很有必要的。强化各岗位人才风险管理意识。苏州农业银行还应该全面评估银行从业人员的工作态度和业务能力，提拔优秀的人才，淘汰混日子的员工，完善绩效考核机制，完善人员激励机制，完善奖惩制度，以此督促并激发员工的业务能力和工作热情，维持人才队伍的稳定，保障企业的经济效益。

（二）.改进信用评价机制

（1）建设信用评级体制

银行面临的信贷风险和企业的信用等级息息相关，而想要了解企业的信用情况，就需要搜集大量的信息，对这些信息进行定量分析或者定性分析。但是，因为信息差异性的存在，银行获取的企业信息不一定真实有效的，因此评估的信用结果也不一定是客观真实的。

（2）实施差异化授信机制

差异化授信的意思是针对不同类型的信贷业务产生的不同信贷风险，使用不同的授信模式和审核模式，进而提高业务办理的效率。目前来看，因为大部分商业银行都更倾向于和大中型企业合作，常常忽略了小微企业的信贷需求，所以并没有针对小微企业的特点，实施差异化授信机制，这会让小微企业对银行逐渐失去耐心和信任，而银行想要挽回小微企业这个客户，就需要更多地站在小微企业的角度考虑问题，差异化地处理小微企业的信贷需求，让小微企业有更好的信贷体验，感受到银行的专业和用心。

（三）健全风险预警机制

防控信貸风险最好的方法就是将风险扼杀于摇篮之中，健全风险预警机制是达到此目的的最好途径。苏州农业银行要统一记录信用程度较差的客户，实施跟踪这些客户的经营情况、资产情况和盈利情况，客户的这些情况和风险预警是息息相关的。如果了解的不够全面和及时，客户就有很大的概率出现无法按时还款的情况出现。如果建立了系统的风险预警机制，就能够在风险发生之前，采取相关的措施，规避掉有概率出现的信贷风险，降低风险带来的损失。

（1）完善贷后风险监控与考评机制

银行高管必须对贷后管理的重要性有清晰且深刻的认知，银行内部需要明确贷款管理的流程、内容、作用以及意义。贷后管理由放贷、贷后跟踪反馈、贷后本息回收等三大部分构成。当银行下放贷款以后，一定要注意对贷款金额进行实时跟踪，考察贷款是否有无违规使用，考察借贷企业或者借贷人的盈利能力有无变化，并根据相关的变化进行调整，最大程度地保障银行的权益。如果借贷人的还款能力出现了问题，银行跟踪到了这个情况，就能在风险发生之前，采取相关的措施将损失将至最低;

（2）强化人员专业能力

管理人员的专业能力决定着管理系统实施的好坏。贷后管理人员需要深入借贷企业内部和现场，考察借贷人或者借贷企业的经营能力，发展状况，行业前景，借款去向，经济效益等等。这些内容庞大而又复杂，需要管理人员具备一定的专业素养和业务能力，管理人员需要掌握一定的财务知识、管理知识、统计知识和交流知识，如此，贷后管理人员才能评估出风险的影响和风险的类型。所以银行应该注重强化管理人员的专业能力，对其展开定期的指导和培训，让他们成为优秀的、综合能力出众的高素质人才。

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