中小企业财务转型关键环节分析

洪梅

摘 要：近几年，我国的国民经济出现了显著的增长，其中中小企业做出了巨大的贡献。但随着时间的推移，社会的不断发展，中小型企业受到了阻碍，出现了停滞不前的状况，尤其是内部的财务管理工作频频出现问题。本文就中小企业在财务管理中存在的问题以及财务转型的关键环节进行分析，为相关中小型企业提供借鉴的依据。

关键词： 中小企业;财务转型;问题;关键环节

二十一世纪是信息时代，人们的生活工作都发生了翻天覆地的变化。对于中小企业来说也迎来了挑战，尤其是财务管理方面，从传统会计的核算管理到网络财务管理，从单纯记录企业的资本利润到对企业进行全面的指导，从封闭的信息到全球的共享，这些改变对于企业来说是质的飞跃。因此，企业必须顺应时代的潮流，对财务进行转型，转变传统的财务管理理念，建立优秀的财务团队，加大对财务系统的投入，实现互联网背景下中小型企业财务的彻底转型。

一、我国中小企业财务管理存在的问题

中小型企业在我国占据重要的地位，也为我国经济的增长做出了巨大的贡献，但是随着时代的变化，中小型企业面临巨大的挑战，阻碍了自身的发展。下文就介绍几点中小型企业在发展过程中财务管理存在的问题。

（一）财务管理意识薄弱

对于我国的中小型企业而言，在发展的过程中并没有改变自身的管理模式，往往都是经营权和管理权相结合，这就导致了财务管理方面存在严重的问题。首先，从性质上来看，中小企业大部分都是一些私营企业，企业的决策性大多都在经营者手里。甚至大多数的中小企业财务方面并没有专业的管理人员，都是由企业的经营者把控，此时，就容易出现财务方面的随意决策性，导致财务管理出现问题。其次，中小企业在管理时比较重视内部的销售部门或者是技术部门，忽略财务管理部门，认为其只是一个会计核算的部门，并不具备其他任何的作用，因此，对其不够重视。这也就导致了中小企业在时代的发展之下，管理难以获得创新的根本原因，直接制约了中小企业的发展。

（二）企业缺乏健全的财务管理系统

随着时代的发展，很多企业都意识到财务管理系统对于企业的重要性，但大多数企业都没有认识到其根本，只是在其内部简单的运用会计软件进行核算和管理，并不能通过这些数据来反应背后所蕴藏的巨大信息。比如对数据进行分析来了解客户的需求，企业未来发展的方向等等。实则上中小企业这种创新只是浮于表面，并没有改革核心，这也是企业核心竞争力难以提升的根本原因。其次企业财务管理制度仍然不够健全，主要表现在三个方面。第一个方面财务部门缺乏明确的制度规定职能，对财务人员的培训也比较混乱。第二个方面中小企业在资产管理方面没有明确的制度规定，比如购置的固定资产存在延缓入账的情况，损坏以及报废的规定资产随意处置，损坏了企业的收益，内部存在大量的存货无法处理，最终造成固定资金的积压。第三个方面是应收账款总是拖欠，无法及时的收回，对现金的管理没有条理。甚至会出现盲目性投资的行为，企业并没有随着时代的变化而改变企业财务管理的制度，迎合大数据的需要。从而导致企业财务管理在运行的过程中出现了一系列的问题，影响了中小企业的长期发展。

（三）中小企业财务风险较大

在我国中小企业占据较大的规模，但是整体而言实力不强，尤其是在财务管理方面因为资质不高，制度不健全，从而导致了一些列的财务风险。中小企业在扩大自身规模的过程中，很容易出现资金短缺的问题，但融资和贷款已经成为中小企业难以发展的重要原因，很多中小企业在运行的过程中因为资金的不合理使用，比如盲目进行投资，导致风险加大。有时候受到政策的影响，随意性的投资，比如追求一些热门的产业，结果给企业带来了巨大的经济损失[1]。

（四）财务人员的素质有待提高

人才是企业得以发展的基础，一流的企业内部必定拥有一流的人才。对于中小企业而言，自身的实力不强，对财务管理又不够重视，所以，导致了财务管理人员总体素质偏低，影响了企业的进一步发展。主要体现在这三个方面，首先，不可否认的是大部分中小企业在前期发展的过程中，财务部门只是一个虚设，大部分都是由自己的亲戚或者朋友进行担任，甚至这些工作人员并不具备专业的财务知识。一旦涉及到比较深奥的财务管理问题，这些工作者往往难以胜任。其次中小企業普遍注重内部的技能人才以及销售人才，对于财务管理人才重使用，轻培养，一味的打压财务人员，使得财务人员在工作的过程中压力巨大。另外，缺乏对财务人员后期的培训。往往一个财务人员进入公司之后，企业只会进行简单的培训工作，然后就直接步入工作岗位，后期很少开展关于财务方面的拓展学习。最重要的一点，因为，中小企业自身实力比较差，资金情况并不是太过良好，所以，所设置的财务工资很低，一般高级的财务管理人员看到低工资就会直接忽略，这也成为企业的财务难以获得转型的原因。

二、中小企业财务转型关键环节分析

（一）国家和政府要完善网络财务的法律法规

21世纪信息技术快速的发展，迎来了互联网的时代，人们日常生活中的衣食住行都发生了翻天覆地的变化。中小企业属于国民经济中的重要组成部分，其反映的是社会的经济水平，在时代变化之下也要完成自身财务方面的转型，从而促进企业的可持续发展。首先，对于国家而言，应该完善网络财务管理的相关法律法规。因为，在互联网的时代，很多中小企业都开始建立了和互联网相关的业务，甚至也产生了电子商务，促进了企业内在的改革。企业会在网上进行一系列的交易，企业内部的产品获得了销路，但与此同时，国家和政府在网络方面的财务制度并不健全，从而中小企业在转型时出现一系列的风险。因此，必须建立完善的法律法规，才能够使得中小企业利用网络时代进行开展业务时有法可依，实现内部的财务制度化，获得内在的财务转型。保证中小企业在发展的过程中的有一个良好的环境，从而帮助中小企业更好的融入互联网，保证中小企业的财务工作更加的透明、健康。

（二）突破财务管理理念的局限性

大数据时代的到来，使得企业面临着重大的改革，尤其是财务管理方面，逐步开始向外融合。因此，尽快中小企业财务转型的一个关键环节就是突破传统财务管理理念的局限性，从简单的会计部门转变为企业提取并分析数据的部门，从而为企业决策提供科学的依据。当然在此过程中，企业要意识到自身财务管理方面所存在的问题，不断的去突破财务管理理念存在的局限性，实现财务管理职能方面的彻底转变，保证中小企业在发展的过程中，能够适应时代的需求。因此，需要不断的完善财务管理制度，从以前单纯的财务部门变为以财务部门为核心进行一系列的工作，保证日常的信息流都可以在信息系统中进行体现，从而提高中小企业内部沟通的效率，加强对财务的有效监督[2]。

（三）建立健全财务内部控制机制

在大数据的时代下，中小企业财务获得转型离不开内部控制机制。对于互联网而言，本身就具有开放性，在融入互联网之后，虽提高了财务共组的效率，实现了财务的转型，但中小企业的财务可能会存在一系列的危险，因此，加强中小企业内部控制制度，能够保证企业在经济转型的过程中实现财务技术的升级，提高企业内部财务的安全性。对此企业首先可以在财务信息方面设置权限，来限制使用者的权限，杜绝人员传播的风险。其次企业可以在内部建立数据安全系统，建立数据处理的模型，加强对数据的监管，做好财务各个环节的风险防御。对核心数据进行加密处理，保证中小企业内部的机密。

（四）创新投资活动

中小型企业在发展的过程中，投资活动是必不可少的一项内容，在新时代必须实现对投资活动的创新，才能实现中小企业对财务的转型。首先，要树立正确的财务管理观念，合理看待投资的行为，在进行投资之前要合理进行分析，看到价值的同时也不能忽略其背后的风险，确保投资的科学性。其次，企业要根据自身的实际情况，来明确财务管理的目标，保证企业能够朝着正确的方向前进，最终实现中小企业在互联网时代下的创新和发展。

（五）提升财务人员的职业素养

实现中小企业财务管理转型的关键环节就是提升财务人员的职业素养，中小企业的在融入大数据之后，财务人员也要从原本的基本财务管理思维中跳出来，运用企业和财务相融合的思维去思考财务的工作，帮助企业实现大数据时代下的创新和发展。首先，财务人员要从传统的财务核算工作中解放出来，从幕后走到幕前，将工作的内容重心逐步转移到对后台数据的分析和提取中，通过数据来发现背后能够利用的有价值的信息，从而根据这些信息对企业未来的发展以及整个行业进行预测。这对于企业的财务人员而言，也是一个巨大的挑战，要求其不仅要具有专业的财务知识，还必须要有一定的管理和信息化的能力。另外，企业要加大对人才的招聘，不要吝啬高素質的财务管理人才，可以适当的提高薪资，引进人才。当然在内部也要挖掘有潜力的财务人员，进行定期的培训，实现新时代下企业财务的顺利转型。

时代在不断的发展，中小企业必须顺应时代的潮流进行内部的改变。尤其是大数据的出现必然会导致财务管理的转型。中小企业之所以停滞不前，是因为没有把握经济环境，依然采用传统的财务管理。因此，企业必须对财务进行转型。可以从五个关键的环境进行突破，一是法律法规的完善，二是突破财务管理的理念，三是建立内部财务控制机制，四是创新投资活动，五是提高财务人员素养。通过改善这些关键环节，来把握好时代的机遇，挣脱传统财务管理的束缚，对数据进行合理的利用，从而促进中小企业的不断发展。

参考文献：

[1] 赵卉娟.中小企业财务转型关键环节分析[J].中国市场，2019（11）：98.

[2] 智浩; 吴雷; 郝桂岩; 何健宁.基于业财融合的辽宁中小企业财务转型研究[J].商场现代化，2019（05）：165.