企业资金管理的重要性

摘  要：资金管理是指企业对资金进行控制、管理、监督和使用的活动。资金管理活动可以帮助企业规划经营、扩大资金规模、发展、提高企业整体管理水平。企业资金管理在筹资、投资和经营活动中还存在诸如筹资渠道单一、结构不合理、跟踪措施缺失，风险体系不健全、决策不力、监管不严，资金利用率低、预算不完善、人才匮乏等问题。据此，本文提出扩大融资渠道、合理安排企业资本结构、完善筹资活动后续管理，建立风险管理体系、提高投资决策能力、加强投资项目监管，提高资金利用率、加强预算管理和人才建设等措施，以期帮助企业提高资金管理水平。

关键词：资金管理;问题;措施

在生产经营过程中，资金和企业发展各方面之间有着密切的联系，即使一个企业有有效的管理方案，但良好方案的支持也只是纸面上的支持，企业要想在正常的生产环境中继续经营，就必须拥有资金。因此，各企业应加强不同部门之间的合作，协调基金的组织和良好的管理。

一、资金管理的重要性

（1）保证企业资金的安全性

加强企业资金管理，在企业基金内建立和改进各种管理制度，可以大大提高企业资金的使用水平，特别是通过密切监测大笔开支，尽量减少对企业资金安全的风险，以加强企业资金的安全。事实证明，规避风险的目的是为了提高收益，建立从动员到实施的良性融资循环，在竞争中发挥主导作用，促进企业在竞争激烈的市场中健康、稳定、快速发展。

（2）有利于提高企业应对风险的能力、考核评价职能

对资金科学合理的管理，能够对资金流向严格控制，进而能够有效避免“短资长用”等现象的发生，保证了资金使用的规范性、有效性和安全性，避免因企业资金管理不善导致损失，提高应对风险的能力。企业应将赊销业务和员工的经济利益挂钩，制定切合实际的奖惩制度。督促其及时组织清收，对提前和超额完成的给予奖励，从而可以提高员工清收的积极性。同时，销售人员根据客户的信用度和商品的热销度等，采用支票、汇兑，银行汇票等风险较小的結算方式。

（3）资金管理有利于企业资金利用率的提高

资金的利用以及管理对企业而言至关重要，也是必不可少的，高效利用资金能够有效促进企业成本降低和扩大盈利，并且对企业的发展具有积极的意义。在企业资金利用过程中需多方面进行配合以及协调，并且采用多渠道来有效获取信息以及整合数据，以此来科学合理的控制资金预算。通过该种方式才能有效加快资金周转，基于科学高效的手段来有效提升部门间的默契，并且为企业资金的高效合理利用提供支撑。

二、企业资金管理措施

（1）加强筹资活动中资金管理的对策

一是建立多样化的融资渠道。随着经济社会的发展，为进一步落实国家解决企业融资难问题的政策，新型的融资方式层出不穷，如信托融资、融资租赁、保理业务等。企业应关注相关的政策变化，了解新型融资方式的要求和程序，拓宽企业融资渠道，充分利用企业间融资的便利优势，尤其是集团内关联公司之间的信贷，保证集团整体的现金流。二是合理安排资本结构。企业应当根据筹资目标，拟订筹资方案，明确筹资规模、结构和方式等内容。企业应制定详细的融资计划，整合内外部融资资源，合理选择短期借款、长期借款、发行债券、股票等筹资方式，同时根据不同筹资方案的资本成本、风险，合理确定不同筹资方式的比例，从而保证企业整体资本成本最低、价值最大化。三是制定完善的筹资项目后续管理制度。企业筹资活动的流程长，不仅包括资金的筹集到位，还包括资金使用过程中所产生的利息、股息等费用的支付，以及最终的本金偿还工作。企业应制定完善的后续管理制度，加强债务偿还和股利支付环节的管理，对偿还本息和支付股利等提前做出资金安排，按期计算并支付应付的利息、股利等，定期与资金提供方对账，从而降低企业的财务风险，避免不必要的损失。

（2）调整改善策略，选择正确的资金管理制度

有效的财务管理需要所有的基金和预算账户符合相关的管理系统，并制定详细的计划来提高基金管理水平。建立一个有效的控制机制，严格控制资本流动和资本使用，以确保良好运行。对公司的资金运作进行有效的监督和防范，定期对基金管理进行监督。在财务部工作的人员应取得相应的资格证书，我们必须是具有适当专业知识的专业人员，要加强财务管理和收支管理，企业资本管理的主要任务是控制企业资本的流入和流出。由于财务困难，公司应该从根本上解决问题。控制问题的核心是禁止乱开乱换支票，加强财务管理的内部监督，增强员工对公司的积极性和主动性。

（3）健全资金管理制度，提高管理人员素质

1.健全资金管理制度。一是建立信息反馈机制。企业内部资金流动要如实的反馈给决策者，以便于其能够第一时间对未来决策或对已出现的失误进行更正。二是对资金的动向的管理。通过对外部市场和环境的分析，将资金科学合理的分配到相应部门，并对资金实行定额管理，严格控制资金的流入与流出，并核对每一笔交易记录。三是吸纳国外内的成功经验。企业应该与时俱进，借鉴和引进现代化的高科技，提高企业的资金管理手段。四是保证资金管理制度的执行。企业的领导者应建立必要的部门对已实施的制度进行考察，同时建立符合实际的奖罚制度，并以身作则，才能发挥制度的最大作用。

2.提高管理人员素质。通过聘请专业人才，对企业内部人员，特别是财务人员，进行定期的、有针对性的基本理论知识和资金管理意识培训。通过提高资金管理人员的业务能力，打造高质量企业的资金管理部门。在过程中可考虑加入考评机制，保证培训卓有成效。只有提升了财务部门的道德素养和专业素质，才能使企业资金管理变得规范。对外部融资，企业可考虑外聘投融资实用型人才。

（4）加强资金账户管控

对于企业资金账户的安全可靠性而言，其不仅是资金管理的基础，而且也是资金结算以及控制的关键，其中包括资金账户的设立、应用、变更以及停用和注销等。传统情况下，企业经常会出现多头开户以及专用资金账户控制不当等问题，资金划转到个人账户现象较为常见，资金管理风险相对较大。为此，企业应当加强统一资金管理管理，加强资金账户管控，对资金账户的设立、停用以及注销流程和相应环节严格审核，经其他管理部门和负责人审核以后再由共享中心管理部门进行审核，最终经董事会审批方处理账。为了能够有效提升企业整体管理水平，应当采用科学合理的方式方法进行数据整理以及计算和信息分析，并且分析结果对各项指标的评价以及整改情况。资金管理是加强企业管理工作的重中之重，从广义层面来讲资金管理对象并非只是资金，其中它还包含了人力、物力以及财力等。企业通过加强资金管理，能够准确把握生产经营全过程，进而有效提高企业内部综合管理效率。企业资金核算是其资金管理的基础，其主要是用相关指标来有效衡量资金利用情况，及时发现资金的利用情况。高效的资金核算有利于企业资金资源的优化配置，对于提升其周转效率以及企业的盈利效率具有显著的作用。

（5）提高资金利用率

首先，企业要根据产品的生产周期及市场情况，制定详细的销售计划，并将计划目标进行分解，减少产品积压，加快资金回笼速度。其次，企业应当完善应收款项管理制度，严格考核，实行奖惩，销售部门负责应收款项的催收，并指定专人通过电话、函证等方式，定期与客户核对往来款项，加快货款回收的速度，从而保证企业的现金流入量。再次，根据公司生产经营需要，企业应确定合理的资金留存量，保证日常经营和应对突发事件。最后，企业应做好闲散资金管理工作，在确保资金安全的基础上，通过理财措施降低企业资金成本，避免企业产生过多的机会成本。

三、结语

总而言之，资金是企业生存和发展的血液，加强资金管理对于企业而言势在必行。为此，实践中我们应当全面落实企业的资金管理，这样才能确保企业的“血液”顺畅流动，而且有利于促进企业管理水准的整体提高。当前新形势下，企业应当重新审视和定位资金管理工作中问题，并且集思广益，共同促进资金管理工作水平的提升。

参考文献

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[2]杨帆.中小民营科技型企业资金管理存在的问题与对策浅析[J].中国商论，2019（04）.

[3]张丹.集团公司资金集中管理存在的问题及完善[J].时代经贸，2019（36）.

作者简介：张頔，出生日期：1988年3月19日，性别：男 单位：山东水总有限公司，职业：资金中心负责人，研究方向：资金管理与运作。