我国商业银行国际业务结算现状及对策研究

王海涛 中国人民大学

一、国际结算的概述

（一）国际结算的含义

国际结算是指国际上不同国家之间货币收付的结算。国际间的收付包括：两个国家之间的进出口贸易，资本的流动、劳务的输出、佣金提成汇付、利润的支付、旅游、融资租赁业务等。单纯的资金交易是另外一种渠道，例如外汇的买卖、筹集资金、对外直接和间接投资等。国际进出口贸易结算可以理解为不同国家之间由于进出口贸易会使买卖双方之间有资金的汇入和汇出，或者双方会产生相应的债权和债务关系。非贸易结算是由于经济、政治、文化方面的交流所产生的收付款的清算。本文重点研究的是国际贸易的结算，国际贸易结算在国际结算中居于重要的地位。货物买卖和贸易结算是联系在一起的，资金和货款是两大主体。随着商品经济的发展，大部分合同不再用现金交易，大宗的进出口贸易中，数量大、金额多，海运时间长的特点，为了保证安全收汇，一般采用的贸易结算方式有汇付、托收、信用证、保理、保函、福费廷业务等。

（二）国际结算的发展趋势

1.信用证结算比例下降，混合结算方式增多

国际商品买卖逐渐趋向买方市场，买方采购商品时采用的结算方式出现多元化，例如：T/T 和信用证相结合、T/T和托收相结合，T/T结算等，国际谈判中也不会把信用证结算放在首位，因为信用证结算虽然银行承担第一付款的责任，能够安全收汇。但是也存在一些弊端，首先买方开立信用证时，在银行需要提供授信额度或者质保金，银行手续费高、程序复杂，由于买方地位的转变，买方逐步不接受信用证支付方式。

2.国际保理业务发展迅速

国际保理业务具有多种职能，它可以帮助出口商降低出口结汇的风险，还可以实现账款管理、信用保险、融资等功能。出口商遵守销售和保理合同，保理商提供信用保险，就可以按期收款，避免风险。此外，出口商可以在货物装船后，向保理商提供发票和相关单据，保理商依照合同，可以按一定的比例向出品商支付货款，这有利于出口商的资金周转。国际保理业务对于进口商而言，一方面简化进口的手续，另一方面也可以减少占用资金的信用额度。

3.电子化结算越来越普遍

按照国际标准采用电子化的单据，由服务平台形成统一的数据模型来缮制、生成、发送、接收和保存。国际贸易中涉及的相关部门如买卖双方、船公司、货代公司、海关、商检、保险公司、银行、税务、外汇管理局、港务局等相关部门通过联网核查单据，完成整个贸易过程。现在各部门的联网电子单据核查比以以往人工为主核查单据速度快、效率高。

（三）国际结算的特点

国际结算是为买方和卖方提供债权和债务关系的结算，不同的国家买卖双方由于地理位置差异，国际结算内容复杂、范围广，具有以下特点：

1.币值不同，存在汇率风险

国内结算只采用单一的币种，不会因为汇率的变化而引起结售汇的变化。国际结算与国内结算不同，不同的国家使用的货币币种不同，不同的货币需要兑换。一旦汇率变化，就会产生风险。买卖双方签约时，价格合适，一旦出现货币的增值和贬值，可能出现盈亏风险。这种风险不仅存在于人民币和外币之间，还存在于其他国家不同外币之间。

2.国际结算风险的原因

利差、汇差双重因素会给国际结算带来风险，除了这两种因素外，买卖双方的地理位置、经济、政治因素以及其他投机行为也会给国际业务结算带来风险。

3.受到各国不同法规的影响

各国的法律、法规不同，对国际结算票据的要求也不相同。以票据法为例，每个国家都有自己的规定，并且差别很大。关于票据金额的大小写问题，意大利、瑞士等国家发现大小写不一致时，法律规定以小写为准，相反，德国、英国、美国则要求以大写为准。另外票据签名或者签章的效力，各国也有不同的规定，有的国家要求手签有效，有的国家则没有明确规定。

二、我国商业银行国际结算的发展现状和存在的问题

（一）国际结算业务的发展现状

2013年全球经济处于缓慢复苏阶段，我国的进出口贸易额出现稳中有升的局面。依据2013年统计局的数据，全年进出总额达到了258267亿元（41600亿USD），比2016年增长了7.6%。商业银行运行平稳，国际结算业务稳中有升，国际结算的方式主要是信用证、汇付和托收等以及汇付和托收结合、信用证和汇付结合、托收和信用证结合等方式。国际结算主要集中在国有商业银行如中国银行、工商银行、建设银行和农业银行等。

我国加入世界贸易组织后，国际贸易结构不断优化升级，贸易总额持续上升，国际结算业务被许多银行充分重视。中国银行是行业的领头军，2013年全年完成国际结算业务量位于全国第一，工商银行也不甘示弱，从2011年到2013年国际结算的涨幅最大，这两年的涨幅达到了118%，相对中国银行和工商银行， 农业银行的国际结算业务有些落后。其他的小型商业银行如招商、民生、中信等的国际结算业务明显地落后于国有四大商业银行。

（二）国际结算中存在的问题

1.商业银行管理体制落后

商业银行给组织机构冗长，管理幅度窄、层次多，效率低，影响国际结算的效率。国际结算过程中，信用证项下的一笔结汇，从外资银行如澳大利亚新西兰银行一天可以办理结汇、押汇手续，相反国有商业银行则需要2-3天的时间才能办完，这与国有商业银行的组织机构和清算有关，内部各衔接部门太多，导致工作效率低下。

2.商业银行内部分工不明确，国际业务涉及多个部门配合

目前，虽然商业银行分行设有国际结算部门，但是国际结算部门只是承担单证审核、开立信用证、外汇清算等业务。当涉及到较多的国际贸易客户时，就需要银行内部几个部门配合完成，其他的部门对国际贸易、国际结算、授信融资方面只停留在比较肤浅的表面上，在工作过程和配合中也无法深入了解国际客户的需求。

3.国际结算业务人员缺乏，素质相对较低

国际结算人员认知水平不高，精通国际业务少，知识面不宽。有的商业银行虽然设立国际业务部门，因为业务量不多，不能达到预期的利润，所以不会设立专职的从事国际结算的人员，而是有其他部门的职员来兼职，一笔业务需要询问几个部门或者总部的相关结算部门才能完成，这势必影响客户对银行的认可度。由于银行员工对国际结算业务不熟悉、认识不足，定会导致工作效率低。

4.客户需求有较大的缺口

在国际结算过程中，客户的需求没有得到全面满足，还有很大的需求缺口。进出口贸易中，客户最关心的就是安全问题。出口采用信用证支付时，银行对来证的开证行和信用证内容都做审核，单单一致，单证一致，基本实现了安全收汇，安全性得了保证。托收结算时，由于银行并不承担第一付款的责任，银行只是传递进口商和出口商之间的单据，承担帮忙催款的责任。进口信用证，银行在乎的是进口商付款赎单的货款、保证金或者授信额度，银行不会垫款。银行只关心自己资金安全，不关心出口商的资信和进口商的经营情况。对于汇付和托收方面的结算，由于银行没有完全介入，对于出口商存着结汇的风险。

三、商业银行国际结算的发展策略

（一）改善管理体制，提高办事效率

商业银行的组织层次包括五个层次，它们分别是总行、一级、二级分行、支行和基层的网点。这种管理层次多，信息传递过慢，反馈速度慢，部门间缺少协调，导致办事效率低。所以可以在银行实行矩阵管理，加强各部门的配合。针对不同的客户，采取不同的策略，实施不同的融资和支付方案。银行可以根据客户的要求，设定特殊的产品，满足不同客户的需求，及时地为客户办理结售汇和国际融资业务。明确国际结算部门每个员工的职责，落实工作到人，提高办事效率。

（二）简化国际业务结算流程

简化业务流程，缩短申请、审批的时间，提高办事效率和速度。国际结算业务涉及进出口公司、银行、海关、税务、外汇管理局等多个部门的联网，因此坱要加强这几大部门的沟通，还要加强本部门内部的沟通与协调，时时更新信息，提高结汇、核销以及退税的效率。

（三）加强人才培养战略，提高国际结算人员的综合素质

招聘高素质的员工，合理控制员工的离职率，防止人才流失，为员工提供良好工作环境，提高员工认可和满意度，这样员工可以在较短的时间内提升服务的质量，降低不利因素的产生，从而提升客户的忠诚度。改善薪金体系和福利休假制度，给员工提供定期专业知识和技能的培训，学习外资银行的先进经验，引入外资银行的培训技巧，提升员工国际贸易结算知识的熟练程度，拓宽国际贸易知识面，提升员工的综合技能以及员工归属感和忠诚度。

四、加强风险监控，有效防范风险

银行应该在加强效率的同时，合理防控风险，减少损失。在国际结算过程中，商业银行应该明确每个人的职责和工作权限，按照银行的规定和制度来有效地开展业务。国际业务结算人员应严格遵守UCP600、URC522和《国际保理惯例规则》等国际业务结算条例。商业银行应该建立科学严格的管理体系，明确责任和义务，说明风险和后果，以便有效地防范风险 。

结束语：随着经济全球化的发展，我国商业银行国际结算稳中有升的良好态势。同时我国商业银行的国际结算业务与外资银行相比，还比较落后，这就要求我们加强人才培养，合理控制风险，创新产品类型 ，以确保国际结算良好运行。