浅谈集团企业资金集中管理

徐磊

摘 要：中国经济的快速发展，给企业的资金集中管理提出了新的要求。目前不少企业在资金管理和控制方面都暴露出了一系列的弊端，这些问题限制了企业的进一步发展，因此资金管理改革显得至关重要。本文主要围绕集团企业资金集中管理的相关概念、目前企业资金管理方面存在的不足进行研究分析，探讨集团企业资金集中管理的应用方案，为中国企业的未来发展提供切实有效的建议。

关键词：集团企业  资金集中管理  发展  应用方案

一、集团企业在资金管理方面中的相关概念

企业必须主动适应经济形势，通过优化内部生产经营结构，形成具有市场竞争力和稳定性的集团企业。由于国有企业和外资企业的竞争加剧，集团企业的发展面临着严峻的危机和挑战。

目前集团企业的资金管理方法主要分为内部银行、财务公司、结算中心和整体借贷的四个部分。内部银行是指集团企业在内部设立了一个与银行商业功能类似的金融部门，这个部门的主要职责是建立母公司与子公司的资金沟通渠道，促进集团内部的金融交易，减少不必要的融资开支，对集团的资金进行科学高效的管理和分配。财务公司与内部银行类似，可以接受集团企业和外部公司的相关委托，独立参与市场竞争。财务公司是集团发展到一定阶段后的产物，通过独立解决资金难题，扩大集团企业的市场竞争力。结算中心是指母公司与子公司进行资金管理的中心结构，结算中心能够将集团企业的收益进行集中管理，它与集团内部的财务部门相配合，完成资金的集中和支出。结算中心能够充分发挥资金优势，使得集团能够在繁杂的资金问题中解脱出来，提高整体的运作效率。整体借贷是指在资金借贷方面，母公司与子公司是一个统一的整体，这种模式能够加强企业员工与银行的业务往来，简化财务办事手续，提高员工的办事效率。

二、目前集团企业在资金集中管理中的弊端

当前的中国由于相关法律的不健全，导致了市场环境不容乐观。根据中国银监会的相关规定，集团企业在证券的发行过程中，不仅要受到财经证券法规的限制，同时也要受到环境法规的相关约束。虽然我国已经发布了一系列环境方面的相关法律法规，但是依旧缺乏具体的实施细则，因此实际的操作性不强。

根据我国上市公司的最近调查情况表明，很多集团企业的信息化技术应用较低。现代化企业的高效运作离不开信息化技术的参与，它不仅能够帮助集团企业提高管理效率，同时能够加强对企业内部资金链的动态监督。不少企业还未能建立起一套适应时代发展要求的信息化资金管理系统，依旧采用传统的资金管理方式，因此难以满足监控资金流向、优化资金配置结构的现实要求。

由于中国市场资金的大量涌入，企业在市场竞争需要处理庞杂的资金链问题。繁重的财务信息需要财务人员进行人工整理，不仅增加了财务部门的压力，同时难以提高对资金的监管力度，给企业的未来发展埋下了很多隐患。

三、集团资金集中管理的应用途径

首先，集团企业要根据国家相关的法律规定，规范企业内部的生产经营环节，形成一套合法高效的运营体制。帮助集团企业员工树立法律意识，减少不必要的法律诉讼成本，使得企业能够顺利的开展各项商业活动。

其次，需要建立起集团内部全方位的资金管理制度。集团企业的预算和开支情况要纳入严格的资金管理体制中，要对生产、宣传、销售各个环节进行严密的把控和评价。同时，要构建起资金管理的信息平台，利用信息化的工具，将集团企业的信息进行集中的管理，促进资金流结构的优化，并且提高集团企业资金管理效率。

最后，集团企业要想实现资金的全面监管，一定要构建起完善的监督管理體制。结合集团企业的结构特点，建立起一支综合素质高、业务能力强的财务团队，实时地对集团母公司、子公司进行财务审查。尤其要对子公司加强监管力度，建立严格的财务报表，明确集团旗下各公司的资金使用情况，审核资金的使用是否合理，对每一笔开支做好详细的记录，给集团企业资金集中管理增添保障。

四、结束语

中国企业必须以提高自身市场竞争力为目标，完善企业内部建设。越来越激烈的市场竞争环境，对企业的资金管理模式提出了更高的要求。资金集中管理是现代集团企业发展的需要，这不仅能够帮助集团优化内部的资金配置，同时能够加强对资金的监督和管理。为了适应中国市场经济的新形势，集团企业必须主动改革，不断创新，建立一套科学高效的资金集中管理模式。

参考文献：

[1]张名磊.浅谈集团企业资金的集中管理[J].中国市场，2017（44）：85+87.