企业金融风险管理问题探讨

2019-07-13对外经济贸易大学国际经济贸易学院常国政

中国商论 2019年20期

对外经济贸易大学国际经济贸易学院常国政

随着改革开放的持续深入，我国经济发展和国际社会之间的联系越来越紧密，这为广大企业提供了巨大的发展机遇，但同时也带来了更大的挑战。在金融市场逐步发展完善的当下，金融经济问题已经成为我国企业创新改革过程中必须面对的问题，金融风险管理也成为企业管理的重要一环，因此只有精确把握企业金融风险并采取有效的管理措施才能为企业发展奠定坚实的基础。

1 企业金融管理概述

1.1 资金对企业运营的重要性

资金是企业开展一切生产和管理活动的基础，在企业经营发展的过程中，经常会通过资金储备、借贷等方式开展融资活动为自身发展壮大提供支持。只有在资金充足的情况下，企业的计划、项目才能够得以顺利实施，企业运转的本质就是资金的流动。同时，资金充足同样是企业竞争中的一项巨大优势，在市场经济下，企业可以通过多种方法实现资金利用率的提升，但却无法做到无中生有[1]。在竞争中，资金不足就意味着陷入被动，很可能会失去获胜的机会。

1.2 金融管理的重要性分析

在经济全球化背景下，经济运营方式相较过去发生了巨大的改变，我国经济和其他国家之间的交互也变得更加频繁。面对越来越大的市场竞争压力，我国很多企业对经济效益的重视越来越高，但这种过度追求利益的现象却在其金融管控中埋下了许多隐患，最终导致企业陷入发展危机。对于现代企业而言，开展金融管理工作是保持稳定发展的重要举措。在社会主义市场经济体制下，由于市场环境具有多样性和多变性特点，现代企业运营会面临多方面的风险。这就要求企业管理层必须充分了解金融管理理论，积极应对金融风险，避免陷入金融危机。

2 我国企业发展面临的金融风险及原因分析

2.1 现代企业发展面临的金融风险分析

受经济全球化影响，我国金融市场开始呈现出多元化发展趋势，现代企业在经营过程中面临的金融风险也越来越多，具体包括以下几个方面。

其一，融资风险。目前，我国超过80%的企业都是中小型企业，相较于大型企业，这类企业的规模普遍偏小，对风险管理的重视也相对不足，很多企业甚至未设置专门的金融风险管理部门，加之缺乏融资方面的规范制度，导致企业在融资过程中往往会遇到极大的阻碍。大部分金融机构都不愿意为中小型企业提供贷款业务。在这样的情况下，为了解决资金短缺的问题，很多企业会选择民间贷款，若是经营状况不佳，则无法偿还债务。而且由于回收资金速度较慢以及风险高，对企业正常发展也会产生负面影响。

其二，投资风险。在市场经济体制下，由于市场风向变化频繁，企业必须对其产品进行持续更新才能更好地迎合市场需求，因此对企业而言，利用一种新产品实现经济长期增长并不现实。而我国大部分中小企业的新产品研发能力都相对较弱，销售产品十分单一，随着时间的推移，企业产品销售量将逐渐减少，资金难以顺利回收，加之风险分散途径较少，最终导致企业投资陷入失败，对企业发展造成负面影响。

其三，市场风险。市场经济体制下，利率、汇率、股票价格等波动都相对频繁，这些因素会对企业经营发展造成直接或间接的影响，为企业资产带来一定的风险[2]。

其四，信用风险。企业在发展的过程中，借贷是十分常见的一种行为。而企业之间的债务问题常常会因其中一方不守信用而无法按时偿还，这就会导致债权企业面临一定的金融风险。此外，随着互联网的迅速发展，催生出了互联网金融，网络金融信用风险问题也随之产生。

其五，操作风险。企业运转的表面之下实际上是资金的持续流动，保持资金的流动性是维持企业正常运转的基础条件。但若是企业资产出现无法变现的情况，或是不能及时输入现金流以偿还债务，就会影响到企业资金的流动而带来一定的风险。同时，企业管理层的决策失误也会带来一定的风险，因此广大企业应该注重规章制度的制定和完善，对日常操作管理进行优化。

2.2 导致企业出现金融风险的原因分析

导致企业出现金融风险的原因主要包括内部和外部两个方面：其中外部原因包括市场因素的变化，如汇率、利率等。目前，我国大部分企业都不具备完善的金融分析能力，无法对金融市场作出有效的预测，很容易选择错误的发展方向从而引发风险。同时，经济全球化加强了各类经济之间的联系，导致企业面临的金融风险大幅度增加。除此之外，当银行与其他金融企业或是机构出现业务矛盾时，金融管理工作将受到极大的影响。在面对金融危机时，国家若是选择以债券开发或是民间筹款的方式降低人民购买国债的限制，就会为金融市场的运行带来一定的安全隐患，进而影响到企业层面[3]。

内部原因则包含两个方面：其一是企业金融风险的防控手段较少。随着市场经济以及金融行业的持续发展，广大企业面临的金融风险将变得越来越多样化，相对而言，我国企业所掌握的金融风险防控手段却过于单一，其中对风险进行预先评估并采取应对措施是最常见的方法。但是在金融创新改革的背景下，传统风险评估能够发挥出的作用极其有限。尤其是近些年来我国金融新政策的出台使得金融市场发生了巨变，风险评估的准确性受到了极大的影响，导致企业针对金融风险的防控无法取得理想的效果，威胁着企业的健康发展。其二则是金融风险控制人员的专业素质不足。相较于西方发达国家，我国金融行业发展偏晚，因此从业人员的整体素质也有所不如。而且我国金融行业的发展速度过快，使得金融风险控制人员专业素质上的不足表现出的更加明显。在这样的情况下，针对企业经营中面临的金融风险，工作人员根本无法做到有效的预测和把控，其所掌握的风险防控技术很难应对层出不穷的金融风险，对企业发展带来了许多不利影响。

3 提高企业金融风险管理的有效策略

3.1 提升企业的金融风险防控意识

现如今，为了在激烈的市场竞争中维持自身的发展，很多企业往往会将目光集中在经济利益上，在金融风险防控意识方面存在严重的不足。对此，想要促进企业金融风险管理水平的提升，必须从意识观念上入手，树立良好的金融风险防控意识，基于企业特点对金融风险进行明确，进而积极采取有效手段进行预防控制。尤其是广大中小企业，应结合自身经营状况，对金融机构体系进行适当的优化调整，在此基础上改进风险防控体系，对经营制度进行改革，以更好地应对金融风险。除此之外，还应加强与其他企业之间的合作，拓展自身金融渠道，扩大企业生产规模，在提升自身经济效益的同时，更好地借鉴其他企业的金融风险管理经验，提高自身的金融风险防控能力，降低或是消除金融风险可能带来的影响。

3.2 建立科学完善的金融风险预测预警机制

建立完善的风险预测和预警机制能够帮助企业更好地应对金融风险，在具体工作中，企业首先要对金融风险管理目标进行明确，结合企业的风险承载能力明确企业可以承受的风险类别以及程度，在此基础上确立管理目标。在此过程中，企业要同时兼顾风险管理成本问题，对各项费用支出进行严格精细的核算。此外，加强对企业安全的重视，在面对金融风险时，要做好内部管理工作，保障基层员工的稳定，避免对正常工作造成不利影响。在确定金融风险管理目标之后，企业应综合国家政策以及自身发展构建完善的金融风险预测预警机制。在日常工作中，金融风险管理人员应做好经营情况和市场环境变动的了解掌握，通过各方面数据资料的分析，把握企业可能出现的金融风险，积极采取措施进行应对。此外，设置专门的经济项目负责人，对项目实施中的经济交易进行监督管控，并及时将相关交易信息反馈到企业管理层，为金融风险的预防做好准备。

3.3 合理利用衍生金融工具

企业在进行金融风险管理的过程中，对衍生金融工具进行合理利用也可以起到控制金融风险的目的。例如，企业在开展金融业务的过程中，可以利用期货或是期权等金融衍生工具，结合金融市场供求状况，采用最合理的交易方式，如此可以避免金融衍生工具应用不当带来的不利后果。企业对金融衍生工具的应用应与自身经营周期有机的结合起来，确定最佳应用数量和期限体系结构，并通过财务内部管理对金融衍产品的交易进行全面监控。此外，基于成本控制理念，构建企业的金融风险应对机制，实现对风险的有效识别和控制。

3.4 和专业机构建立良好的合作关系

金融风险控制具有较强的专业性，相关工作人员需要熟练掌握企业财务管理、宏观经济发展以及金融等方面的知识技能。而在信息时代背景下，金融业和互联网的结合使得企业金融风险管理工作门槛再一次提升。目前，我国大部分中小型企业由于经济实力偏弱，基本上不可能汇聚一批高素质专业人才组建专门的金融风险管理部门。在这样的情况下，企业可以和一些专业机构建立合作关系，由专业机构负责企业的金融风险管理工作。这样一方面可以降低企业的金融风险控制成本；另一方面也可以在配合专业机构工作的过程中不断培养自身所需的专业人才，逐步建立一支高素质的专业风险管理团队。

3.5 提升企业金融风险管理人员的专业素质

金融经济的不断发展对企业金融风险管理控制带来了更大的挑战，为了提高金融风险管理效果，企业必须有针对性地提升管理人员的专业素质，如此才能更好地应对不断发展变化的金融风险。对此，企业应定期组织管理人员开展专业性培训活动。同时通过一定的奖惩措施激励工作人员在自主学习中获得提升，更好地服务于企业金融风险管理工作。