关于商业银行中小企业贷款信用风险管理探讨

徐文俊

摘要：对于商业银行而言，由于利率市场化、金融脱媒等原因，市场竞争正变得越来越激烈，中小企业由于数量庞大，具有发展潜力，成为了银行之间争夺的重要客户群体，但是中小企业由于自身原因，存在着较大的风险，商业银行发放贷款也相对谨慎。本文以商业银行中小贷款风险出发，从贷款客户和商业银行角度探讨中小贷款信用风险的影响因素，并提出了改善中小企业银行信贷风险管理的战略。

关键词：商业银行;中小企业;贷款;风险管理;策略

引言：

中小企业在我国经济发展的过程中扮演着重要的角色，但随着全球金融危机的加剧，中小企业发展迎来了新的挑战。为了支持中小企业的发展，国家相关部门出台了一系列利于中小企业发展的政策，商业银行在监管部门的指导下，对中小企业提供更多的信贷支持以促进中小企业发展。然而，由于中小企业自身的经营特点，信贷风险普遍较大，并且中小企业往往缺乏有效的担保为贷款提供增信。如何提高商业银行在中小企业贷款信用风险控制方面的能力，从而为中小企业提供更多的信贷支持，是本文探讨和研究的关键问题。

1中小企业贷款信用风险的影响因素分析

1.1我国中小企业管理不规范，人员素质偏低

我国中小型企业的规模普遍较小，人员素质参差不齐。通常为了节省成本，企业管理者经常一人身兼多职。而不同的部门有着不同的职能，对于人员的专业度有着一定的要求，一人身兼多职的管理模式使得企業在经营管理中存在诸多问题，企业职能架构不健全。另外，中小企业聘用的社会人员有着较大的流动性。有些员工甚至是负责人或不具备一定职业素养。对企业信誉信用意识薄弱，对法律法规忽视。以上这些问题对银行贷款的信用风险控制带来了相当大的压力。

1.2规模小，中小企业盈利面不均匀

一些中小企业在生产设备、产品创新和研发方面相对落后，导致产品质量较低，从而使得上游和下游客户不稳定。一些行业受到市场波动、政策变化和季节性因素等影响，销售收入稳定性较差，现有的贷后管理机制无法较好的判断和预测企业未来的现金流和企业偿还能力。

1.3财务报表、合同、销售发票等资料不规范

许多中小企业客户的财务报表信息是不完整的、不清晰的，出于节约成本考虑，很少有中小企业会请会计师事务所对报表进行审计。除了纳税申报表是与税务机关直连，其他的材料在财务处理上有着较大的美化空间。收入和利润可以按照实际控制人的需求进行调整，很难真正反映中小企业的实际经营状况。这就导致了较大的信息不对称的情况，甚至有些用于申请贷款的购销合同等，都存在这造假的可能。商业银行往往很难据此判断公司的实际情况、预测未来的发展。

1.4发放贷款后实际的资金用途及流向难以监管

一些中小企业的客户在获得贷款后提取资金，并没有按约定的用途用于生产经营，而是进行其他投资。这也是中小企业本身的特点决定的，中小企业往往没有相应的现金管理制度来约束，企业实际控制人对企业的资金流动有着绝对的控制权和决策权。银行无法确切的掌握每一笔资金具体的流向与用途，这就增加了贷后风险管控的难度。

2我国中小企业贷款信用风险对商业银行的影响因素分析

2.1信贷人员对业务的判别具有主观性

对于一些银行（尤其是小型银行）来说，中小企业的信贷业务往往依赖于银行的信贷人员，银行信贷人员直接与中小企业的企业家和财务人员进行谈判。并且在贷款审批流程，很多环节都给信贷人员留有主观判断的空间，这就容易滋生腐败，信贷人员为了贷款最终能够通过审批，在贷前调查时避重就轻，银行在审批时若未能及时发现，就容易来带风险。

2.2绩效考核过于注重业务的发展

中小企业的贷款规模较小，期限比大型企业短，但实际的审批的工作量并没有太大的不同。然而，银行对于员工的考核还是注重存款、利润、客户新增数等方面，对于风险的控制没有体现在绩效激励机制中，导致员工对于贷后管理逐渐疏忽，面对繁重的任务，降低了风险防范意识。

2.3信贷产品创新不足

现有的信贷产品无法较好的满足当前中小企业信贷需求。目前，商业银行向中小企业提供的贷款主要集中在传统的流动资金贷款以及银票敞口等业务。由于一线信贷人员与产品研发部门缺乏有效的沟通机制，同时受限于商业银行庞大的内部机制，无法第一时间发现市场真实需求，并迅速反应，制定相关产品。

3完善中小企业贷款信用风险管理的建议

3.1通过利用第三方评估企业经营情况的真实性

商业银行的信贷工作人员可以通过会计事务所审计的财务报表，对企业的资产和负债状况和利润状况进行评估，对企业的经营状况和未来的发展做出相对准确的判断。并且通过地方征信平台，查询相关风险信息。对于发票的真实性可以访问税务局官网进行联网核查。

3.2认真落实贷前调查，建立平行作业机制

信贷审批人员必须转变根据客户经理提供的材料，在纸面上判断企业资质的传统观念。审批人员应在客户经理调查的基础上，不定期的进行平行作业，与客户经理一同实地访问企业。从企业的所在地、经营状况、生产情况等进行实地考察，并结合与高级管理人员、实际控制人面谈，判断企业经营者的个人能力，信用情况等信息。并且在相关合同的签署上，严格执行双人面签机制，有条件可以进行录音录像，确保无任何法律上的操作风险。

3.3由第三方机构分担风险

中小企业贷款越多，持续时间越长，信贷风险越大。通过与保险公司或专业担保公司合作，使得信贷业务在贷款期限内得到对方的担保，在贷款风险发生时，可以由他们进行赔付或者代偿，确保银行的资金不受损失。并且对于已发放的贷款，银行可以与券商等金融中介机构合作，建立中小企业贷款资产池，通过资产证券化的方式，将贷款转让，从而缓解风险压力。

3.4强化信贷信息监控手段

随着现代科学信息技术的发展，对于信息的检测手段也越来越强大。银行的信贷人员可以通过银行的内部系统检查企业的关联账户的记录，以确保企业之间的交易的真实性。与此同时，在贷款过程中，信贷人员可以引入大数据等技术手段，通过分析企业的金融信息，预测未来发展情况以及违约概率。在贷后监管中，利用信息平台能系统，实时监控企业各项风险预警信息，提高风险管理效率。

3.5设计丰富信贷产品

首先要建立一个有效的产品信息反馈机制，一线信贷人员对于市场需求与竞争银行的产品是最敏感的，在获取相关信息之后，要有一个暢通的渠道将信息传递到后台产品研发部门。其次，要设计一个产品创新绿色通道，兵贵神速，在敏锐把握市场需求后，第一时间制定产品就可以抢占先机，所以产品研发绿色通道能够保障新产品上市的效率。最后，要有产品评估体系，对于研发落地的新产品，贷后人员要进行跟踪调查，并将产品运行效果反馈至后台产品研发部门，针对新产品的在推广过程中的各种情况与风险点，进行必要的升级或者改良，从而确保信贷产品既丰富又合规。

3.6建立递延支付制度

根据西方国家商业银行管理实践，支付递延支付机制是一种有效的防范道德风险的措施，通过递延薪酬的支付，能够鼓励信贷人员较好的履行自己的责任。大多数银行都鼓励信贷业务的增长，激励信贷人员积极发展信贷业务，对于贷款也是宣导“早投放、早受益”的理念。然而，信用风险通常只在贷款期限届满后才会暴露出来，道德风险与人员的流动相结合，在道德风险发生时，银行可能无法进行追责，所以基于信贷业务产生的奖金，银行可以分三年进行递延支付，一旦在过程中信贷员业务发生风险，所有的递延留存奖金全部取消，通过该手段，能够有效确保信贷人员在进行贷款拓展时更加谨慎。

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