企业税务的风险研究及相关预防措施探讨

李喜峰

伴随着社会经济的持续发展，有效促进了我国企业规模的发展与壮大，在企业运营的过程中，作为重要的组成环节之一，税务工作对于促进企业的良性发展具有重要的意义。然而，研究表明，我国部分企业在税务工作上存在一定的风险，其主要表现在企业在缴纳税款的过程中没有充分享受到相应的优惠政策或者相关操作流程不符合相关规定，从而导致自身利益遭受损失。与商业风险不同，税务风险的大小与收益数量成反比，即风险越高，收益越小，因此，作为企业而言，应采取措施积极规避税务风险的产生。本文对企业税务风险进行了详细的研究，并提出了相应的预防对策，旨在有效促进企业的良性发展。

随着经济全球化趋势的逐渐深化，我国的市场经济得到了长足的发展，从而刺激了企业规模的整体扩大。其中，作为企业运营过程中重要的环节之一，税务工作的开展，有利于推动企业的良好发展，同时促进我国总体经济水平的稳步上升。然而，相关调查显示，由于受到多种因素的干扰，现阶段我国多数企业在税务工作中存在一定的风险，其对于企业的良性发展造成了严重的影响，因此，对于企业来说，有效进行风险的管控工作，对于推动企业综合实力的提升具有现实意义。

一、造成企业税务风险的主要原因

（一）内部因素

1.相关部门缺乏税收知识。作为一项具有综合性的工作，税收工作涉及到企业的各个方面，然而，相关研究表明，多数企业中，职员对于税收知识往往缺乏了解，从而导致了在日常工作中开具的发票往往不符合抵扣标准，从而造成了“虚开发票”的情况，为财务工作增加了不必要的难度，同时造成了企业税务风险的滋生。

2.对于优惠政策缺乏了解。为了引导企业的良性发展，相关部门推出了相应的税收优惠政策，然而，在实际工作中，由于对相关政策缺乏了解，往往导致企业在进行税款缴纳时难以很好地满足优惠政策的附加条件，从而无法享受到政策所带来的福利，造成经济负担的增加。

3.内部管理制度不完善。在企业运营过程中，完备的财务管理制度是促进财务工作良性发展的基础所在，然而，调查显示，80%以上的企业在税收问题上缺乏系统的管理制度，从而导致了涉税人员在日常工作中难以对自身工作进行有效的自检与管理，不利于企业税收工作水平的优化。

（二）外部因素

1.宏观环境的变动。在企业运营过程中，外部宏观环境的变动具有一定的復杂性，这种情况的存在，极大地增加了税务工作的管理难度。通常情况下，税务管理工作都是基于市场发展的情况而制定的，当外部市场环境的可预见性较低时，往往不利于税收计划的有效制定。

2.税收法律的变动。在发展的过程中，为了有效应对市场经济的发展，相关部门长期以来始终坚持对税收的相关法律条文进行更新与完善。然而，对于企业而言，这种法律制定的更新与变革要求企业涉税人员必须时刻关注最新法律内容，从而对企业依法进行税收工作带来了巨大的挑战。

3.执法过程不规范。在税收执法工作中，由于部分执法人员的专业素养相对较低，因此造成了执法过程中难以严格遵守相关规定的情况，从而增加了税收计划失败的风险。同时，由于多个部门在执法权力上存在重叠的情况且其具有的裁定与处罚权较为自由，因此对企业税收工作带来了一定的不便。

二、税收风险的预防措施

（一）加强技能培训，提升财务人员的专业能力

针对企业员工而言，应定期开展相应的培训工作，强化对于企业风险的宣传力度，从而有效引导其树立正确的财务意识，提升发票等财务凭证的规范性。对于财务人员，应有效促进专业能力的提升，强化其对于税收工作的应对能力。

（二）深化风险意识，加强管理人员的关注力度

作为企业的管理者，在日常工作中应加强对于税收工作的关注力度，有效推动企业内部税收工作的有效开展，实现“由上至下”的税收工作改革，强化财务人员对于税收的重视力度。

（三）完善相关制度，强化内部的财务管理能力

为了有效促进税收工作的发展，应进一步加快企业内部财务税收管理制度的建立与完善，实现对现有管理制度的有效补充，从而有效确保涉税人员在日常工作中实现“有规可循，有章可依”，强化税收工作的规范性。

（四）关注税收政策，做好优惠税收政策的应用

为了有效实现税收优惠政策的应用与落实，企业涉税人员应与政府相关部门之间保持良好的联系，积极关注税收政策的变化，从而及时了解到优惠政策的内容与标准，结合企业实际，实现利好政策的有效落实。

三、结语

在企业发展的过程中，作为重要的组成部分之一，税收工作深入到了企业的各项工作中，是其无法割裂的环节。对于企业而言，在税收工作开展的过程中，为了有效促进自身的良性发展，应采取相关对策，积极提升对于税收风险的抵御能力，从而更好地在市场经济的背景下站稳脚跟，实现企业整体实力的进一步提升。（作者单位：中国航天三江集团有限公司）