我国中小公司信用风险的控制与防范

朱锦程

金融机构的经营发展中，存在着诸多的风险，其中，信用风险是最主要的风险之一。度量金融机构信用风险并合理有效管控信用风险对金融机构的经营管理有重要意义。目前，我国金融机构在信用风险管理方面有不小进展，但仍然存在很多问题，本文通过这些具体措施的提出和实施，希望我國金融机构在信用风险管理方面有所改进，对我国银行业的发展提供帮助。

信用风险具有不确定性、客观性、可控性、滞后性。任何事情的发生都具有风险，所以风险具有不确定性，银行在向客户发放贷款时，并不能预测客户未来发生的事情，即使是信用评级良好的客户未来也有可能无力偿还款项，这体现信用风险具有不确定性，是信用风险的一个基本特点。在这个过程中，信用风险是客观存在的，并不会因为个人的主观意愿而完全消除，但是个人或单位可以采取某些措施而将其降低到可承受的范围内，比如银行会采取信用评估体系对客户信用做评估，从而确定是否贷款以及贷款额度，从一定程度上可以降低因为客户风险承受能力与贷款不匹配而给银行带来的损失，这分别体现了客观性和可控性。客户的信用风险与其自身因素以及外部因素息息相关，当客户向银行借款后，因为其他外部因素变化导致自身的资金无法周转，未来没有足够的资金按时偿还银行，这笔贷款最终会变成银行的不良贷款，从而给银行带来信用风险，但是这种信用风险需要一定时间之后才能显现出来，这体现的是信用风险的滞后性。

信用风险存在于金融机构的经济活动中，所以信用风险主要是金融机构面临和管控的风险。商业银行是传统的金融机构，相较于其他企业和非金融性机构，它可以自行运营资金，它的主要的盈利方式是对其他盈利性公司或企业发放贷款或进行投资，通过这种方式收取差价或利润。这种方式使得商业银行的经营和盈利更多的受到自身因素的影响，所以商业银行要提高自己的盈利性，就需要从内部进行合理的管理和控制风险，从而降低风险程度。商业银行对客户的信用贷款一般是根据个人客户或机构客户的相关信息进行相对应的资金借贷，但是在很多类似资金借贷过程中，经常有信息不对称问题存在，即无法完全掌握目标客户的信息，目标客户因为自身灵活性和独立性，在该经济活动中占据优势，而对于商业银行而言，就会产生较大的投资风险，所以商业银行要注意对信用风险的有效管控。

一、中小公司信用管理机制的缺陷

（一）片面追求市场占有率，降低风险控制门槛

我国信用风险管理起步较晚，体制机制还不健全，许多领域还处于空白，因此还存在很多的制度机制的漏洞。在我国金融机构爆发式发展的时期，许多金融机构为了抢占市场，抢夺客户，就大幅降低对客户的信用证明材料的要求，将一些原本不符合条件的客户也纳入了自己的业务范围。虽然这种营销方式再短时间内能够使公司的利润显著增加，但是其背后所蕴含的风险也是巨大的，许多客户并没有足够的还款能力，这样就使得中小公司面临着违约风险，极大威胁公司的健康发展

（二）管理人员素质不高，内部控制管理薄弱

一方面，由于我国的信用风险管理制度仍存在不少缺陷，信用管理专业人员缺口较大。中小公司的队伍中广大人员往往缺乏相应的信用风险管理意识和专业管理知识，同时很大一部分的中小公司发起人之前都从事与金融无关的其他行业，对信用风险管理的重要性重视不够，这就导致了整体信用风险控制不力。

另一方面，中小公司盲目扩张，过分追求收益和市场占有率，有些甚至简化贷款审批流程，没有建立详细、规范的内部管理制度以及人才激励与约束机制，使得各部门之间缺乏协作和相互制约，有些情况下，某些企业的重大决定都由公司的主要领导人自己决定，这样就导致整个企业的风险控制形同虚设，给公司的正常运行带来极大的风险。

（三）信用风险管理理论与手段匮乏

现在在整个业内，信用风险评估体系还未健全，目前还没有一套成熟的评估体系来供中小公司使用，有的只是企业自己总结的一些经验，其可靠性和准确性还有待商榷。另外在技术方面，目前还没有针对中小公司设计的管理软件，科技发展并未对中小公司的发展起到应有的作用。

二、优化中小公司信用管理机制的策略

（一）提高中小公司自身信用风险防控能力

要想做好信用风险管理，其重点是在中小公司自身。一方面中小公司要提高自己内部工作人员的素质，选拔一批具有专业信用风险管理知识的金融专业人员担任公司高管。同时也要重视对普通员工的教育和培训，使每一名员工都有较高的风险意识，并在自身的工作中身体力行将信用风险的控制做到平时工作的点点滴滴。

另一方面，要逐步完善公司自身的内控制度。首先，要建立起合理的员工激励与约束机制，通过一些量化性的指标，将员工的收入与其贷款业务的风险控制情况、坏账发生率、贷款回收比率相挂钩，使风险控制理念深入每个员工内心，并引导其形成良好的风险控制意识和一套行之有效的风险管理程序。其次，通过建立起一系列合理的公司内控制度、决策程序和内部审核机制，使公司内部各个部门既分工合作，又相互制约，避免权力过于集中于公司某个或某几个高层手中，使得公司能尽可能地做出最优决策，实现公司利益最大化，这样才能有利于公司的长远发展，使公司信用风险大大降低。

（二）确立信用风险管理目标

任何制度的建立都需要一个合理明确的目标，要想使中小公司的信用管理机制更加完善，就必须建立起一个明确的信用管理目标。坏账率和逾期率并不是越低越好。因为要是一味地追求低的坏账率和逾期率，就会使中小公司的贷款门槛过高，使其丧失大量的商机，进而影响公司的盈利能力。我们所要追求的应该是一个动态的信用风险管理目标，在中小公司发展的不同阶段，其所能够承受的坏账率是在一个怎样的范围。另一方面，中小公司自身具有风险滞后性的特点，中小公司的信用风险往往并非当期显现，其往往具有较强的隐蔽性，经常是在几期之后才会爆发。因此信用风险管理目标的设定应该使公司收取的费用能够较好的弥补这个风险。同时还要考虑整个经济社会的大环境，随着整个社会的不断地成熟和发展，违约率会大幅降低，我们所设定的信用风险管理目标也可以适当降低。

（三）确立信用风险预警机制

风险控制的重要环节之一就是风险预警，通过严格的贷前评价、贷款发放考核、贷后管理才能防患于未然，在风险真正爆发之前对其进行处理。首先，可以借鉴一些已有的经验方法来减少风险，如团体联保机制;其次，公司内部的信贷管理部门要做好自己把关人的角色，对公司发放的每笔贷款进行严格把关;最后，在贷款发放后，公司的信贷管理部门还要对贷款客户的经营状况、贷款资金的使用状况进行调查，定期检查贷款项目。一旦发现贷款质量发生变化要及时上报，当发生较大改变时，要及时采取措施来降低信用风险。

另外，中小公司的客户种类繁多且以资质不高的中小企业为主，相较于传统商业银行而言，中小公司暴露着更大的信用风险，所以中小公司更需要建立起完善的内部补偿机制以应对可能发生的信用风险。作为中小公司，其不仅要执行国家的强制标准，还应该随着公司业务种类、业务规模、风险状况的变化，以更高的比例从公司的利润中计提相应业务的风险补偿金，从而提高防范风险的能力。（作者单位：哈尔滨石油学院）