物流业资金风险防范和控制分析

杨文静

摘要：随着社会经济的不断发展，我国的物流业也进入新的发展阶段。物流业的性质是一种复合型的服务产业，包括运输业、仓储业、货代业以及信息业等，物流业的发展在很大程度上推动着我国国民经济的发展。但由于物流业涉及的产业内容范围较广，在市场经济的影响下，很容易造成资金风险，给物流企业现金流带来不利的影响，进而制约物流业的发展。本文将针对物流业资金风险防范和控制进行简要分析和探究。

关键词：物流业  资金风险  防范  控制  策略

近年来，随着物流业规模的不断扩大，其服务的功能也在日渐完善，同时还面临着激烈的市场竞争。社会经济的发展促使传统的货运代理业向着第三方物流模式进行转型，但在此过程中，物流企业的资金面临着风险，由于企业的代垫资金量大与结算周期长，在更大程度上加剧了物流企业的资金风险。因此，我们需要对物流业资金出现风险的原因进行分析，并提出科学可行的风险防范与控制方案，保障物流业长远稳步的发展。

一、物流业存在资金风险的原因

（一）市场竞争的结果

近年来，市场中的运力紧张情况得到了有效的缓解，由于物流企业的市场核心竞争力主要是依靠运力资源保障政策，使得企业的市场核心竞争力被逐渐削弱，在市场中的地位与优势也在逐渐下降。在这样的趋势下，一些民营的物流企业为了提高自身的市场竞争力，扩大自身在市场中的占有率，采取不断压价的方式，甚至不惜以商业信用为代价提供物流服务。造成了物流企业利用赊销以及为客户代垫运费等方式进行竞争的市场发展局面，导致了物流业面临资金风险。

（二）经营模式存在问题

当前阶段，物流业的发展趋势逐步向着一体化方向发展，这种模式需要建立在完善的物流服务网络上。由于物流业的服务面积广，同时具有代垫资金量大、结算周期较长等特点，使得物流业的资金管理问题需要作为企业的核心问题得到有效的重视，这在一定程度上给企业资金风险的防范与控制工作制造了更大的难度。由于物流企业在面向一些国内生产流通企业提供服务过程中，都要先预付一定额度的押金，同时企业还需要为客户垫付运费或税费等费用，企业在完成货物运输后才能拿到款项，也就是说，物流企业不但需要向实际承运人缴纳款项，还要给客户适当的回款期，在此过程中，就会存在一些信誉较差的客户拖欠或延迟支付款项，导致物流企业的运营资金被长期占用。同时，在物流企业面向客户服务时，可能会出现双方对于款项支付约定不明确等问题，导致在货物运输过程中出现了其他费用产生，物流企业垫付后，客户拒付等纠纷现象的发生，使得企业的资金回收面临着风险。此外，随着物流服务技术手段的不断提高，使得以往的服务范围与模式由简单的存储和运输代理向着提供全面一体化的服务经营模式转变，由于此过程中需要涉及到货物的联合运输、搬运、装卸、流通、加工、配送信息化等流程，造成了物流企业必须在过程中为客户垫付大量的资金费用，这种服务方式的转变也会加剧企业的资金风险。

（三）国际金融危机的影响

随着经济全球化形式不断深入，国际金融危机对我国的经济造成了一定的影响。除其他行业之外，物流业也受到了巨大的挑战和冲击。各家企业对物流服务的需求急剧下降，造成了运输和仓储等费用价格和利润大幅度下跌。在这样的趋势影响下，许多中小型物流企业出现经营困难的状况，甚至难以在市场服务急剧萎缩的情况下继续生存。由此看出，国际金融危机对我国物流业带来了诸多不利的影响，造成应收账款难以追回，资金面临更大的风险。

（四）企业内部缺乏风险意识

物流企业在面临日益激烈的市场竞争与内部的任务指标考核压力的情况下，不少企业缺乏对资金风险防范与控制的认识与重视。部分企业急于抢占市场，采用赊销与为客户垫付款项等方式占领市场，甚至在没有签订合约的情况下就提供服务，在此过程中，忽略了客户的信誉问题，导致企业的大量资金被不良信誉客户占用拖欠，造成企业缺乏运营流动资金。同时，国家当前的信用制度不完善也导致了物流企业的应收账款难以追回，企业资金风险不断提高。

二、物流业资金风险防范与控制的有效策

（一）建立健全资金风险防范制度

社会中的各行各业要想保障资金的安全，健全的规章制度必不可少。物流业也要通过建立健全的资金风险防范与控制的相关制度，加强对资金风险的有效控制。客户信用管理制度是保障物流企业资金安全的核心制度。企业通过对客户进行信用管理与大额资金联签的方式，有利于加强企业的资金安全。针对客户的信用管理，要保证对客户的信用等级进行评估，在此过程中，要以客户的信用履约记录和还款能力作为核心进行评定，而评定的依据是客户的经营与财务的状况。物流企业对客户进行信用等级评定需要由相关的业务部门、（风控）和财务部门依照客户的业务实绩和信用状况进行考评，并按照资金回笼风险的大小将客户分为不同等级，针对不同等级的客户，企业需要进行再次核定后给予不同的信用额度与信用期，资金管理人员对客户垫付款项要依据其信用额度和信用期进行支付，如果客户在信用期内没有将款项支付，则企业有权利对其采取扣单和扣货的手段，保障企业的资金与运营的安全。企业通过制定和落实大额资金联签的制度能够有效规范企业资金的拨付流程，同时提高企业人员的资金风险防控意识，加大资金风险防控的力度。此外，物流企业在面向客户服务的过程中，要对上游客户垫款、对下游运输企业预付款项，且需要的资金数额较大，因此容易出现资金风险。企业要通过建立合同管理制度，保障与双方开展业务前签订合同的规范性和有效性，明确每笔款项的细节，对于没有签订合同的客户不予提供服务，进而保障企业的资金安全。

（二）强化应收账款的台账管理与跟踪预警

物流企业还应针对应收账款的回收进行有效的监控、跟踪与催收。针对超过信用期的应收款项，由业务部门会同财务部门建立跟踪台账，同时与债务人进行应收款项余额的定期进行核对，并经双方核对无误后签字盖章确认，保证账目与实际相符，避免出现账目纠纷情况。针对应收账款的回收还要设立跟踪预警制度，业务人员与财务人员要将定期将应收款项回款及余额情况进行通报，并对超出信用期的款项实行预警制度进行报告处理。对超出信用期的客户要由专门负责人员以口头或电话的形式进行催缴，超出信用期20天以上的需要发出书面形式的催款单，超出信用期一个月以上的由企业资金管理部门发出超期催欠通知书，经过领导批示督促限期收回。如果无法做到限期收回，则要求客户签署欠款的书面确认书以及分期付款保证书，确保企业资金的安全。

（三）强化资金管理制度

物流企業要通过强化资金管理制度，明确制度出台的目的，结合物流企业的实际情况，使其更具合理性和可行性。企业要要求相关的业务、财务与业务部门参与到制度的制定工作中，确保制度的科学合理性。同时，企业领导要对制度的建立与落实给予高度的重视，发挥好带头作用，严格按照规章制度要求办事，避免徇私舞弊的情况发生，企业内部保持一致性，保证规章制度的公正性与权威性。此外，针对落实制度中的工作问题，要由专门人员具体负责，将职责具体到个人，并设立严格的监督管理程序，通过责任考核工作强化制度的有效落实。

（四）加大资金风险责任考核力度

当前大部分物流企业内部都存在着资金风险防范意识缺失的情况，因此，企业要加大对相关业务人员的责任考核力度，规定与客户签署合同的人员要最终负责应收款项的回收工作。同时，要增加对营业额与资金管理相关指标的考核，例如：资金回笼率、应收账款周转率等指标。在对工作人员进行利润指标考核的过程中，通过引进资金成本概念，对超过信用期的资金占用，要参照同期银行存款利率计息核减其考核利润。企业在进行部门的月度考核过程中，要将资金回笼率和部门营业额及利润指标纳入考核内容，与职工奖金挂钩，能够有效提高工作人员对应收账款回收的工作积极性，增强他们对资金风险的防控的意识，有效降低企业资金风险的发生概率。

三、结束语

综上所述，对于任何行业与企业来讲，资金的风险时刻威胁着其在市场中的生存与发展状况，加强对资金风险的防范与控制是保障企业在激烈的市场竞争中稳定发展的必要措施。当前阶段，物流业的发展势头迅猛，但在市场经济的影响下，仍然面临着资金风险。因此，企业要从多方面角度着手，落实相关制度的建立，通过信用管理、资金联签、台账签认及有效的预警等措施，加强对物流业资金风险的有效防范与控制，促进物流业更加稳步的发展。

参考文献

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