金融科技对商业银行财务绩效的影响研究

温美琴 曹莉

摘 要：目前金融市场中产品同质化和利率市场化问题导致各银行之间竞争加剧，在金融科技大背景下，商业银行面临新一轮的挑战，运用金融科技驱动其业务升级迫在眉睫。本文以平安银行为案例，运用熵值法分析得出金融科技创新对其近五年财务绩效呈现正影响，為其他商业银行提供经验与启示。

关键词：金融科技；平安银行；熵值法；财务绩效

中图分类号：F830.49 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2019）02-0083-03

一、 引言

“十三五”时期是我国建设创新型国家和金融创新发展的重要时期。近年来，金融科技的出现及应用，使我国金融业出现了新的业务形态和竞争格局，为我国商业银行提供了新的发展途径。因此商业银行运用科技手段进行金融创新，提高自身竞争力已迫在眉睫。

二、 文献综述

国内外学者多从企业的股权结构、债务结构、公司规模、经营战略等方面研究其对商业银行的经营绩效的影响，较少研究金融技术创新为银行带来的绩效影响。Kumar和Siddharthan（2006）通过实证研究发现企业创新能力与银行绩效是显著的正相关关系。程思劢（2014）运用相对位次法对商业银行的金融创新能力进行综合评价，发现国有银行金融创新能力大于商业银行。朱明星（2013）认为商业银行创新能力是一种利用新思维、新概念，通过组织、技术以及管理上的革新，来实现商业银行创新的综合能力。尹向东（2018）选取我国11家上市商业银行进行实证研究，发现金融创新对商业银行的经营绩效产生正向影响。因此本文基于金融科技大背景下，研究科技创新对商业银行财务绩效的影响。

三、 金融科技对商业银行的影响

FinTech（金融技术的简称）是金融和信息技术的有机融合。它广泛应用于支付结算、贷款融资、财富管理、零售银行、保险、交易结算六大金融领域。金融科技在金融业的应用如表1所示：

（一）互联网和移动支付

随着金融科技的发展，出现了新的支付模式，如移动支付、面部支付、NFC支付和指纹支付。金融和技术的融合促进了金融科技公司的发展，特别是支付宝、微信、财付通等互联网第三方支付工具的兴起和快速发展，对银行支付结算服务构成了巨大威胁。它们以快捷、方便、低成本的优势开辟了支付结算业务的新发展领域，提高了用户使用的便利性，使得银行支付结算业务的收入大幅减少。据近三年央行发布的《支付体系运行总体情况》显示，互联网与移动支付保持快速增长，如图1所示：

与传统的银行卡支付相比，基于互联网的新型移动支付模式（NFC支付、扫码支付、指纹支付）大大提高了支付效率和资金流通效率。

（二）客户关系管理模式

传统商业银行以网点、团队为核心进行线下客户关系的管理和维护，由于网点覆盖区域有限，再加上客户表达与理解能力不同，导致客户数据获取的准确性大大降低，造成银行不能更好地为客户提供方便和精准的服务。而云计算和大数据应用等技术能够实时与平台交互，迅速归集和处理各类复杂的数据，精确地分析消费者的交易记录、理财偏好和消费习惯，根据分析结果，线上线下同时提供和满足客户所需服务与产品，创造实际价值，使得金融服务更加低成本化，进一步提高了用户触达金融的效率和用户信任度。金融科技逐渐改变着人们的生活和消费习惯，不断稀释商业银行传统服务的“黏度”。

（三）银行支付清算领域

每一笔金融交易都需要进行记账，这也就不可避免地导致遭遇欺诈或计算错误的风险。区块链技术具有信息不变性、开放性和安全性的优点，可以有效避免欺诈和计算错误的风险，解决信息透明和信任机制问题，同时可以大大提高清算系统的速度，提高资金运转效率。目前，很多金融机构都在积极探索该技术，用于数字货币、资产托管交易、股权交易、跨境金融、电子账单、清算、供应链金融等方面，有效解决了金融交易中成本高、流程长、数据传输错误的问题。

（四）融资贷款业务

商业银行的贷款业务也受到金融科技冲击。传统银行的盈利模式是通过存贷利率不等来赚取利差，由于第三方支付平台的迅速发展，造成银行存款业务大大减少，而存款的大量减少势必造成贷款业务的减少，因此目前商业银行融资贷款业务发展困难，银行所赚取的利润也大幅降低。此外，小微企业对贷款需求不小，但是商业银行的小微企业客户通常都是低于100万的小额信用贷款，贷款信用额度高、风险大，小微企业难以获得贷款。P2P借贷和互联网众筹等网贷平台的发展打破了这一壁垒，抢占了一部分银行贷款业务的利润。网贷平台不仅免去了银行烦琐的审核手续，而且网络信贷额度低，主要是10万元以下的小微企业以及个人信贷，因此整个融资业务从申请到最终落地放款，不仅办理时间快，而且基于数据挖掘的信贷调查成本也较低，从而在时间和效率上能整体降低交易成本，并可利用大数据技术进行分析和挖掘数据背后的价值，提高信贷信息透明度，为大量小额度的消费信贷和小微企业贷款的普惠融资提供便利，促进我国普惠金融的发展。

综上所述，商业银行虽然拥有庞大的客户数量以及完备的风险控制体系，但许多小额、零散的客户未掌握在手中，导致这一部分经济利益流失。当前金融科技的迅速发展首先冲击的便是商业银行的支付、存贷、理财业务，因此商业银行应加强金融科技在业务创新方面的运用，利用金融科技技术抢占市场份额，改变传统经营模式，提高银行的财务绩效。而平安银行向大零售转型与其他商业银行不同的是，平安银行利用“金融科技”这一有力武器迅速布局转型战术，打造了独一无二的平安银行新零售模式，提高了银行经营绩效，值得探讨与学习。

四、 平安银行财务状况实证分析

平安银行，是国内第一家上市银行。近年来，平安银行以“科技引领、零售突破、对公做精”为核心战略，不断推进产品、技术、业务的创新，全力推进零售业战略转型，以打造“中国最卓越，全球领先的智能化零售银行”为战略目标。2017年是平安银行战略转型的关键之年，平安银行全力打造以“SAT（社交+移动应用+远程服务）+智能主账户”为核心的零售银行服务体系，利用科技加快零售战略转型的步伐。面对金融科技的崛起，平安银行顺应时代发展，依托金融科技推进战略转型，创造业绩新高，实现了突破式发展。

本文选择2013—2017年的数据进行纵向对比分析，可以更直观地看到金融创新对银行财务绩效的影响。基于客观性与科学性的考虑，本文选用熵值法来进行客观赋权，确定指标权重系数，方法客观且简单易懂，可操作性强。

（一）指标选取及数据来源

基于研究问题，本文选取财务指标与非财务指标进行研究分析，所采用的数据来自Wind资讯网、平安银行年报以及其他公开资料。具体评价指标如表2所示。

（二）综合评价值计算与分析

对选取的指标标准化处理后进行熵值计算，得出平安银行2013—2017年财务绩效的综合评价值，如图2所示。

从平安银行近五年的财务绩效来看，前四年一直保持上升趋势，2016年达到峰值，2017年下降，与平安银行获得的科技创新奖项数量保持同步变化趋势，说明金融科技领域的创新应用对平安银行的财务绩效是正影响。从平安银行的发展战略来看，平安银行始终坚持金融科技创新应用，将移动互联网、大数据、云计算、人工智能等先进技术合理布局到各种金融服务场景中，为传统金融注入活力，打造了成熟的“金融+科技”生态圈。

五、 结论与建议

目前我国银行业基本朝着大零售与金融科技两大方向进行转型升级，其中平安银行开辟了独有的零售转型之路，在此次转型中平安银行借助金融科技实现大零售战略转型，并在转型后取得了可观的成果，为商业银行如何在金融科技时代明确自身战略定位和发展重点提供了宝贵经验。商业银行如何发挥大数据、云计算、生物识别、区块链等技术优势，在金融科技时代明确自身战略定位和发展值得探究，本文提出以下几点建议：

（一）深化金融科技领域合作，提高核心竞争力

商业银行可以借鉴和学习国内外银行与金融科技初创企业的合作经验，例如摩根大通和OnDeck的合作进行市场推广、高盛集团推出消费者贷款平台Marcus进军网贷市场、农行与百度成立金融科技联合实验室、工行与京东金融启动全面合作、建行与阿里签署战略合作协议。因此，商业银行应根据自身的发展状况，积极布局金融科技战略，利用金融科技公司的商业模式和科技能力进行业务创新，提高核心竞争力，共造合作双赢的金融生态圈。

（二）坚持“以客户为中心”的发展理念

随着经济一体化的變革，各银行间产品同质化的现象愈加明显，产品、价格、服务的差异化已经很难为银行挽留住客户了。传统银行应改变以往“以产品为中心”的理念，转向“以客户为中心”的经营理念，在管理好当前客户关系的情况下，实现金融服务与线上线下场景的充分融合，利用大数据分析技术，获取消费者的交易记录、消费偏好和消费习惯，为客户打造独特的金融产品，满足不同客户的不同需求，进行网上获客，从而降低服务成本，提升服务效率。

（三）加强区块链技术应用，防范风险

区块链技术可以存储客户身份的电子档案，实现身份信息的安全管理，当客户的KYC应用于反洗钱时，可以增加反洗钱审核的透明度。区块链在跨境和跨币种支付的应用可以消除传统业务中的中间代理银行，降低代理成本，提高效率，使银行更有效地管理资金流通。目前区块链技术尚属发展阶段，成功案例较少，比较成功的是中国邮储银行和IBM合作利用区块链技术开发的资产托管系统，提高了银行服务效率。由于其在银行业的未来发展前景可观，商业银行应注重区块链技术的研发和应用，为在未来银行业务使用积累经验。

（四）自主创新合作发展，加强科技人才培养

随着世界经济金融技术的深入，企业之间的竞争就是人才的竞争。目前国内银行业金融科技的发展和应用尚属初级阶段，现有的科技对银行体系变革动力不足，底层技术也未进入深度探索阶段，再加上我国高素质科技型人才数量较少，各行业对高素质科技人才竞争激烈。因此，商业银行应重视科技人才的引进，加大人才建设的资金投入，建设和完善金融科技人才的培养环境，保障金融科技创新的可持续性，不断推进商业银行战略转型。

参考文献：

[1]Kumar S. Innovative capability and performance of Chinese firms[J]. Journal of Development Studies，2006（2）：59-67.

[2]程思劢.基于相对位次法的商业银行金融创新能力评价研究[D].合肥：安徽财经大学，2014.

[3]朱明星.商业银行创新能力对银行绩效影响的实证分析[J].山东财政学院学报，2013（6）：25-31.

[4]尹向东.银行创新对商业银行经营绩效影响的实证研究[J].财务与金融，2018（5）：7-9.

[5]孙娜.新形势下金融科技对商业银行的影响及对策[J].宏观经济管理，2018（4）：72-79.

[6]潘小明，屈军.商业银行与金融科技融合：现状、趋势与对策[J].海南金融，2018（5）：31-38，68.

[7]李克超.商业银行应用金融科技：策略、目标与路径[J].金融纵横，2018（5）：94-100.

[8]普华永道全球金融科技团队.跨越行业界线：金融科技重塑金融服务新格局[J].金融市场研究，2016（5）：51-63.

[9]陈哲.区块链技术在银行业应用场景的探索[J].金融电子化，2018（3）：81-82.

作者简介：

温美琴，女，江苏南京人，南京财经大学会计学院教授、博士，研究方向：财务会计理论与方法、审计理论与方法研究；

曹莉，女，江苏徐州人，南京财经大学会计学院研究生，硕士，研究方向：财务会计理论与实务。