化解农信社金融风险的对策研究

鲁其彬

摘要：时间的脚步在不断前行，我国的经济发展环境发生着巨大的改变，也越来越呈现出了多样性与复杂化的特征。农村信用社是我国重要的经济主体，更是我国经济运行发展的主要推动力之一，金融变革的速度不断加快，金融行业面临着的挑战日益增加，金融发展的形势也更加严峻。金融风险成为了农村信用社发展阶段研究与化解的重点。本篇文章从金融发展的现实情况出发，针对农村信用社面临的金融风险提出了化解的策略，希望此篇文章能够带给相关人员一些全新的启迪，为农村信用社改制添加动力，为国家经济稳定发展注入活力。

关键词：农村 信用社 金融风险 对策

一、引言

金融在国民经济运转阶段发挥着极其重要的作用，金融发展与改革的进程不断加快，金融行业的发展也面临着越来越大的风险。强化金融行业的监管，运用科学有效管理方略，深化对金融风险的防范，及时高效的化解金融风险成为金融行业发展过程中迫切的一个关键点。目前，金融的形势越来越表现出紧张态势，农信社的经营业务越来越多样化，农信社内部管理及人员力量的薄弱都是消极因素，尤其是国际化发展与竞争的加剧，风险的来源更是十分的广泛，风险的呈现不单单是给金融行业的有序发展与健康发展带来威胁，更是可能给予经济发展以及社会的稳定带来了不安定因素，这就更加凸显了化解农村信用社的金融风险的迫切性，为我国金融业的健康发展乃至国民经济健康发展添动力、筑保障。

二、存在的问题及原因分析

（一）农信社内部管理体系不健全

农信社的性质也是比较特殊的，是地方性的一类中小型的金融机构，跟国有性质的商业银行相比存在着较差的竞争力，市场的竞争性比较差，内部的金融服务都没有构成完整的体系，存在着较低的市场组织化程度，资金来源的支持比较弱。农信社的管理体系不健全成为了农信社金融风险产生的一大温床，管理工作中存在的漏洞以及缺陷使得农信社的工作流程不够规范，让金融风险滋生变得更加可能。一旦农信社的内部管理出现问题，更是加深了经营困难的程度，这就更是让农信社面临着较为严峻的形势。

（二）农信社工作力量比较薄弱

人才是工作成果良好体现的关键，对于农信社来说，经营机制的转换让内部职工的工作积极性比较差，工作中缺乏进取精神以及创新意识，员工工作力量比较薄弱，这就导致了工作成效不尽人意，甚至漏洞百出，引发了金融风险。与此同时，农信社的工作人员的专业水平有待提高，对于金融风险的认知以及防范上更是意识不到位，这就使得农信社的日常运转工作比较落后缓慢，难以适应新环境新形势的节奏要求，再加上经营效益欠佳，人才流失严重，更是加剧了农信社的困境，不利于金融风险的防范与落实。

（三）农信社业务经营存在困难

农信社作为参与金融运转的主体以及金融发展的推动力量，在越来越复杂的大环境中风险系数也不断攀升，农信社在多变的环境中就业务经营来说存在着越来越大的难度，经营机制不灵活、内部管理比较混乱等一些问题都浮现出来了。农信社的不良贷款占据较大的比重，长时间的业务亏损累积以及较多的坏账问题使得农信社面临着巨大的信贷资产风险。除此之外，農信社内部不合理的资产负债结构导致了资金流动性不佳，贷款收益比较低，让农信社持续性的亏损，这对于金融风险的存在甚至加剧更是进入恶性循环的状况，压制着农信社的发展。

三、化解农信社金融风险的对策研究

（一）明确风险首位的危机意识与防范平行的工作理念

农村信用社的发展过程中避免不了金融风险的存在，在运转阶段需要明晰风险首位的危机意识以及防范平行的工作理念，自觉的将风险防范当做农村信用社发展中一个重要的工作环节，防范风险是为了保障农村信用社的发展安全，必须要在农村信用社的内部营造危机防范的意识，要将发展中所要面对的金融风险给职工定期的传输，敲响警钟具备危机意识的同时更是让银行的职工能够绷紧风险这一根弦，可以将金融的风险防范工作列入职工考核的一个项目，跟职工的收入挂钩，促使农村信用社可以达到流动、安全以及盈利三方面的高效融合，给农村信用社的发展融入更多的有利因素。

（二）加大宣传力度，完善金融法律法规体系

宣传是为了更好的普及，农村信用社要加大宣传的力度，让社会大环境中能够呈现出更强的金融法制意识，更是能够引导社会大众树立信用观念。与此同时，更是需要逐步的完善金融法律法规体系，以最快的速度对金融法律的细则落实进行制定，让农村信用社能够处于一个法制化以及规范化并存的法治氛围中。依照法律法规的要求，就金融机构的设立以及审批进行管理，让农村信用社的业务实施能够立足于一个有法可依的有序环境之中。对于金融机构涉及到的业务范围要进行严格化的界定，构建一个高效而权威的金融监督管理组织体系，明确不同监管部门的各项职责，构建不同类别的工作制度，降低农村信用社发展中存在的阻碍难度，降低金融风险的发生概率。

（三）强化银行监管委员会与中央银行的金融监管力度

无论是银行监督管理委员会还是中央银行都对农村信用社有着直接性的监管权利，越发严格化以及规范化的监督管理，越能够让农村信用社的运转更加高效而有效，需要将监管部门的管理职能分工协作，形成强化的银行监管体系，强化对农村信用社的监管，对本币业务以及外币业务实现统一化的管理。对于银行的资本进行充分的管理，构建起金融机构的信用评级机制，对存款保险制度进行完善，构建一套高效健全的稽核监督工作机制，不断的将社会审计融入到农村信用社的风险监督管理工作中。对现场的监控以及预警系统进行完善，逐渐的健全强大的信息网络，提升风险防范以及风险处理的水平。

（四）推行银行的资产负债比例风险管理

对于农村信用社来说，资产负债比例管理工作是十分关键的，信贷规模也要进行有效的控制。这就需要对农村信用社的资产结构进行科学化的调整，恰当化的对流动性比较高的资产进行份额的增加。资金投融资业务要加大发展的力度，再借助贴现、再贴现等方式对农村信用社资金的流动性进行增强，这也就促进资产负债期限的结构能够越来越对称。对于不良贷款要坚决的抑制上升的概率，避免银行的债权非正常的流失的同时更是要对不良资产进行有效的疏导以及化解，农村信用社的不良贷款要定期进行清理以及回收，强化农村信用社对资金平衡的自求能力，保持相对合理化的存款利率，保持农村信用社能够有序高效的运转。

（五）建立健全银行的内部会计控制体系

农村信用社的内部会计控制体系对于风险的预防化解是十分有效的，这就最先要针对人进行控制体系的构建，无论哪一种会计信息的收集、整理、加工甚至传递，都不得不在主管人员的参与以及干预之下落实，农村信用社一边需要对不同部门的主管人员进行会计控制意识的传输，另一边需要强化银行职员的职业道德与业务专业能力培训，给予农村信用社的内部会计控制的落实创造有序优良的实施基础。除此之外，针对内部控制的程序更是需要完善，明晰授权审批制度的构建，以此保障业务活动能够依照程序进行办理。在农村信用社内部构件稽核审计制度，保证稽核审计部门的独立性的同时更是要给予稽核人员应有的权威，保障内部会计控制系统可以正常化的运转，更是保障内部会计控制系统能够良好的优化。

（六）提升银行风险管理技术建设水平

先进科学的风险管理技术的运用成为农村信用社的风险管理体系构建的关键性基础。因为国内的经济监控还存在着一定的不成熟之处，在风险管理技术建设阶段里，不单单要对西方的商业银行的风险管理方式进行探究以及思考，更是要立足于中国的实际情况，从国内的现实条件出发，风险的管理技术建设必须要跟整个银行的金融经济体制改革结合在一起，借助全面化的农信社改革给予农商行的发展营造优良的外部氛围，借助现代化的信息技术，能够对风险进行有效的识别以及衡量，让现代化的风险管理成效能够更明晰的凸显出来，给予农村信用社创造更多有利条件。

农村信用社的金融风险是发展中的拦路虎，这就需要农村信用社要积极地正视金融风险的存在，结合实际情况有效的对金融风险进行化解，给予银行的发展注入动力的同时更是给予国内金融市场乃至国民经济的发展提供助力。

参考文献：

[1]王凯明.城商行跨区域经营对城商行风险和收益的影响研究[D].西南财经大学，2017.

[2]于宝亮.张珊珊.基于利益均衡的黑龙江省农村金融风险主体关系的博弈分析[D].哈尔滨商业大学，2017.