农村商业银行信贷风险控制研究

刘子佳

【摘要】现近之际我国经济繁荣发展，各方深化改革，国家推进城镇化科学稳定发展，农村金融逐渐成为我国金融发展不必可少的组成部分，而处于发展初期的农村商业银行，正是以保证“三农”必要的服务为经营标准，为我国金融体系的发展贡献不可小觑的力量。而农村商业银行作为商业银行，信贷业务作为其主要资产业务，要想稳定长久的发展，必须对信贷风险管理控制制度尽心更有效科学的管理。如何使改制后的农村商业银行对逐渐升高的不良贷款率进行控制，成为了如今我国农村商业银行信贷风险管理的首要任务。本文以农村商业银行作为分析对象，深入了解了信贷风险管理和控制方面问题，逐步分层进行分析，结合银行实际情况，拓清思路，总结出如何改善农村商业银行信贷风险管理的科学有效的对策建议，对我国农村商业银行信贷风险控制研究具有一定的参考价值。

【关键词】农村商业银行 信贷风险 风险控制 成因 建议

商业银行的收入来源大部分是资产业务中的信贷业务，农村商业银行中信贷业务其比重也更加大。然而信贷业务给商业银行带来的高额利润收入同时也给其的稳定的可持续发展带来了隐患。信贷业务发展走向的好坏直接影响着商业银行的稳定发展，因此信贷风险管理直接影响着所有商业银行的资金安全和可持续发展。

一、商业银行信贷风险类型

商业银行信贷业务包括信贷资产和贷款业务。银行主要赢利手段是通过放款回笼本金和利息，去掉成本之后最后获得利润。而贷款业务则是商业银行最主要资产业务，可见信贷业务的重要性。信贷风险是贷款放出后本金和利息可能发生损失的风险，商业银行信贷风险的类型可以从整体上划分两大类：市场性风险和非市场性风险。最终这两类风险使得承受这些风险的贷款都成为了不良贷款，也就是说商业银行信贷风险的防范，主要防范承受这些风险所导致的不良贷款的出现。而我国商业银行信贷资产风险类型分为以下几种：

（1）信誉风险。商业银行贷款中存在信用过低的客户，贷款客户以各种理由不遵行合同规定，从而导致银行自身利益遭到损害。所以在开展信贷业务之前银行就其信用风险进行评估，以防使自身利益受损。

（2）操作风险。操作风险出现的原因是商业银行内部制度与管理的漏洞，这使得信贷业务的操作或者决策一旦失误，就会影响到信用资产。这一类风险是与银行自身的信贷管理系统息息相关的。

（3）金融风险。由于金融市场变量波动从而影响到银行自身产生的风险。市场利率、价格等都是影响市场波动的重要因素。这些客觀因素都不受银行的控制。

（4）合规性风险。合规风险是受国家法律法规所影响，若银行的信贷业务违反国家法律法规的相关规定，必定会影响到银行自身的信贷资产，从而个银行本身带来亏损。

在以上四种风险中，金融风险是最不可控制的风险，在风险管理的过程中，这种风险可以不太被重视。合规风险是有关法律法规的，不属于风险管理之中，所以需要在信用风险和操作风险这两个主要方面提起重视。而在这两者之间，重中之重当是信用风险。

二、农村商业银行信贷风险控制存在的问题

银行的收益和风险息息相关，两者成正比的，所以想要有好的收益，就要求信贷人员需要正确认识到每笔收益之下可能存在的风险，并且尽可能的避免和掌控风险的额度，才能保证高效益低风险。以下是我国农村商业银行风险控制存在的几种问题因素：

（一）信贷风险预警系统的缺乏与不健全

基于资产负债综合管理理论的研究基础上，银行只有根据经济形势的发展，将资产和负债进行统一协调管理，才能实现经营目标，降低资本运营的风险。我国农村银行目前经营金融产品较为单一，信贷业务作为其主营业务收入，信贷资产占总资产的比重较大，导致我国农村商业银行的资金流动性较，资产盈利能力较弱，抗风险能力较弱，对被动负债过度依赖，这使得信贷风险管理直接影响着我国农村商业银行的资金安全和可持续发展。但我国农村商业银行对信贷风险的防范意识不够高，并没有制定有效的提前预警系统，仅仅是通过简单的贷款数据来判断，而不是建立预防体系来进行深度的考察与防治，对于客户贷后的活动没有及时的了解与信息回查，往往是在信贷风险出现之后才能发现并处理，但是出现这种情况时已经为时已晚，很难再去收回资金。

（二）信贷客户评级制度薄弱

我国农村商业银行农村支行的贷款客户大多数为农村客户，由于其地域性的约束和贷款条件限制，大多数的农村客户选择只与农村商业银行有经济交易往来，导致农村客户在征信系统上的信用评分无法真实判定客户的财务状况，信贷人员对贷款客户的调查仅仅只能依靠人工走访。基于信息不对称理论的研究可以看出，在我国农村商业银行的信贷管理中，银行缺乏对借款人真实经营状况和财务状况的了解，借款人可能会为了贷款隐瞒真实情况，提供虚假的财务信息。信息不对称可能导致大量不良贷款现象，更可能导致“惜贷现象”的产生。目前我国农村商业对客户信贷评价非常不全面，一部分依靠人工评价，由于农村商业银行的特殊性，而且客户的信息也不是十分详细与真实，评价有失合理。甚至有时图省事或者徇私，负责客户的信贷人员直接省去了一些审查步骤，直接给客户不违规的最高额度，带来了极大的信贷风险。

（三）信贷风险控制体系不健全

目前我国农村商业银行在内部并没有形成一个完整的信贷风险控制内控体系，对整个信贷过程的行为约束制度不规范，对于信贷风险的追责制度制定较为模糊，奖惩力度不大，，也缺乏相应的专业人士对奖惩制度进行科学定量的测算，削弱了信贷风险内控的约束力，增加了潜在的问题贷款，且内部人员的信贷风险内控意识也是比较弱的，并没有对风险控制提起十分高度的重视。基于委托代理理论的研究上，内部委托代理关系引发的操作风险无法避免，在这一多层次的委托代理链接上，各个代理者根据各自的信息优势进行“博弈”，存在着“逆向选择”风险，经营管理者的道德风险还可能给其他关联方产生不利影响从而产生操作风险。我国农村商业银行总行与支行虽为同一法人单位，但总行关注各分支机构的经营发展，各分支行则着力于自身效用最大化完成年度经营目标，不关心其他分支机构的效用水平，支行内部竞争力加大，导致资源分配不均，降低各分支机构员工的工作动力，银行内部风险逐级累积，从而进一步放大内部委托代理理论引发的操作风险发生概率。

（四）信贷资源交易成本问题

自2015年起，利率彻底实现市场化。基于交易成本理论研究上，在相对于五大商业银行，我国农村商业银行抗击风险能力较弱，许多高端客户由于业务、成本优势被五大商业银行抢走，在这场“无声”的较量中，我国农商行贷款业务门槛低，但贷款利率高导致贷款成本高。我国农村商业银行运营网点、工作人员多于其他商业银行，且员工中老龄化严重，专业信贷知识储备少，使得员工对于信贷风险不重视，不主动去防范和控制风险，导致出现具有风险的信贷资产出现，进而影响到日常的工作进度，甚至造成银行资产损失。另外偏远农村网点交通不便，在农村主要以农户开展贷款工作，难以实现规模化、批量化的授信方式，许多信贷人员调查贷款骑着摩托车，一天爬山涉水只能调查一笔小额贷款，故这些原因导致我国农村商行业银行本身的运营成本和管理成本高，因此贷款定价高于其他五大商业银行，优质客户自然选择贷款成本较低的银行。

三、完善我国农村商业银行信贷风险控制的对策与建议

（一）建立农村商业银行完善的信贷风险控制体系

在我国农村商业银行中建立信贷风险预警系统，创建既有宏观层面的数据，又涵盖到各个市场中的信贷业务相关的品种数据，使得上下级能够保证通畅、及时的沟通，真正做到资源信息的共享和互通;对贷款客户、贷款行业和不同的贷款期间进行分散，做到信贷风险贷款结构优化;利用信贷风险资产转移来分化信贷风险，如资金的抵押与担保、贷款保险、资产证券化等;完善信贷风险内部管理机制，改进银行内部的的管理、制度，从而使农村商业银行的信贷风险得到降低。在收益和风险并存的权衡上，需要通过农村商业银行的内部管理机制预防和控制风险。

（二）完善农村商业银行信贷业务流程

加强贷款前的调查，农村商业银行需要在进行贷款合同前，对于客户的真实经济情况、贷款目的的进行全面仔细的调查，并且制定的具体的调查方法，配合以上提到的合理的信贷操作流程规范，得出该客户最真实的信用风险等级，然后进行二次审查，再次确保信息的可靠性;完善贷款时的审查，为了降低信贷业务风险，审批人员必须严格按照规定来进行贷款审批，不得徇私舞弊。贷款审批人必须考虑贷前的风险评估等级、国家的法律法规和经济政策、其项目的技术含量与经济性等因素，做出最后的决策。加强贷款后的管理，贷后管理的内容主要包括三大部分：贷后核查、账务监管和不良贷款的处理与回收，关键就在于信贷人员和风险审查人员密切的合作，相互督促。

（三）加強我国农村商业银行信贷人员及岗位的管理

信贷人员专岗人才培训，进行农村商业银行银行外招聘和企业内部培训选拔;加大信贷绩效考核力度，采用绩效考核制度一方面可以激励信贷管理工作人员实现自身价值最大化，另一方面也可以防止有些地区只按职位高低分配绩效产生的不公平，根据岗位以及具体工作性质的区别，其基本薪金和绩效薪金也会相应变化;建立健全的信贷岗位追责制度，建立一个新的考核体系，将责任和绩效与职位列入统一考核模型，让信贷工人自身职责得到明确，并且努力工作减少犯错的几率，促进信贷人员的自我提升;加强信贷文化建设，让员工们更好的了解到银行内部的信贷管理模式，资产质量标准，从而更好的进行信贷业务方面的工作。