智慧税务服务体系的构建与实践

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智慧税务服务是将互联网技术与税务服务进行融合，解决现阶段税务服务中沟通不畅、办事流程长等难点问题，从而推动税务服务的进步、提升办税效率和质量，形成以互联网为基础设施和创新要素的经济社会发展新形态，把传统的税务服务转换为移动便捷的智慧税务服务，提高政务的服务水平和用户的满意度，推动税务服务工作的全面进步。

一、服务体系

根据党中央、国务院推进“互联网+”和“人工智能2030”发展规划和行动战略部署，运用人工智能技术，发挥大数据优势，提升纳税人满意度和税法遵从度为目标，始终重视税务服务，不断激发税务技术创新和税务管理服务的活力。在此基础上，解决目前税务服务的问题，本文提出一种智慧税务服务体系，该体系由四部分组成，分别为：用户层、应用层、平台层、数据层。

(一)用户层

根据税务服务的主体和客体，按照办税需求习惯，为不同的用户群体量身定制。

(二)应用层

根据税务服务的实际应用，划分为获取服务和税务服务两部分。

(三)平台层

本方案的核心部分，为应用层的功能提供基础力量，分为四部分：数据管理、数据中心、数据统计和数据应用。

(四)数据层

数据层是智慧税务服务体系中所有数据的来源，包含：企业信息数据、涉税信息数据、政务管理数据，是智慧税务服务体系搭建的数据源头。

本文提出的服务是通过互联网促进税务服务的扁平化、集约化管理，达到优化业务流程，提高工作效率的目的。构建一个根据纳税人和政务管理人员的办税需求和习惯，利用先进科学技术，弱化客户管理关系，强化智慧服务理念，为政务人员制定了符合自己需求的管理端“纳服管家”，为纳税人制定出符合自身应用特点的服务端“纳服助手”，充分考虑税务服务过程中所有的用户要求，将税务服务由“被动获取”变为智慧型的“自主索取”，体现出智慧税务服务自身的智慧价值。

二、服务管理

本文提出的智慧税务服务为管理者提供了智慧化的管理方式，解决实际问题，在该体系中搭建“纳服管家”管理端，政务人员在此进行集中推送发布消息、公告信息，企业信息集中管理，报税预测详情发布，预测税额统计，提供纳税监管功能，为税务人员提供更高效、更便捷的智慧税务管理功能。

“纳服管家”应用大数据技术，实现智能化的信息交互、纳税企业集中管理、智能线上报税预测。成功的将线下需要人工不断跑路，不断确认的内容统一集中智能管理，节省了管理人员的人力成本，减轻了政务与纳税企业的重复沟通。包含三部分：信息公告推送、企业集中管理、预测税额统计。具体流程如下：

信息公告推送，采用批量点对点的信息推送方式，确保需要接收信息的用户都能及时收到政策信息或者通知公告。

企业集中管理，对所有用户进行统一管理，按照类型、行业等不同维度分类，给管理人员提供最便捷的分级分类方式，同时为不同级别的管理层提供快速了解掌握各税务分管情况。

预测税额统计，统计企业上报的报税预测信息，可按税款属期、企业规模、是否已填报条件筛选，以报表方式呈现，为税务人员提供更高效的税务管理。

三、纳税服务

本文提出的服务为纳税人同样提供了多样智慧化的税务服务方式。拓展服务空间，把被动交互变为主动为用户提供政策法规、学习平台、税收工具等服务，协助用户解决在纳税过程中遇到的问题，让纳税过程变成快捷的、方便的、智能的。

在此基础上，本方案通过构建“纳服助手”服务端，通过实名检验、即时通讯、移动推送、统计分析等技术，实现税企沟通、税务管理、学习平台等功能。根据角色，量身定制功能模块，提供最新、最全面、最专业的税务指导，进一步加快管理创新、简政增效，提升纳税服务水平。如图1所示。

四、实践应用

智慧税务服务是需要实践检验的，本方案提出的税务服务体系在某一区税务局和1万余户企业进行数月使用，在以下方面取得显著效果。

(一)缩减人工成本

减少了管理人员与纳税人的沟通成本，纳税人可在平台中查询相关政策、通知等内容，无需管理员一一沟通，人工成本得到大力缩减。

(二)精准推送

通知税务相关办税程序或其他与办税业务紧密相关的事项，宣传税收法律、法规，税务方面的新闻动态，保证实时、准确、一对一的通知到位，统计通知到达率，一键再次提醒。

(三)自管自查

帮助企业纳税人快速查询涉及自身的各项税务信息。

图1 纳税服务

(四)通知必达

帮助企业纳税人及时关注办理税务相关事宜，通过多途径(App、短信、自动语音电话)提醒办税事务，做到“通知必达”。

智慧税务服务把“以人为本”的原则切实贯彻到实际税务服务工作中，树立为纳税人服务的意识，为纳税人提供方便快捷系统的咨询学习渠道，优质的纳税服务平台。税务服务水平提高了，税收征收管理的效率同时也会提高，也更有利于实现国家更可靠、更快速的征收税款的目标，积极响应“互联网 +”行动，促智慧税务生态圈形成探索网格化税源管理方式。

五、结论

本文提出的智慧税务服务解决方案，为智慧税务服务的新形势提供了具体解决方案，从不同的用户端和角色出发，定制专有的税务服务，促进政务人员和用户的服务体验，随时解决企业纳税咨询和学习问题，促进了我国当前税务服务信息化进程。因此，在各地应加快提升智慧税务服务，采用最新的互联网技术，从而大大促进智慧税务服务的建设进程，推动我国在税务服务向着新阶段迈进。