浅析中小微企业融资难的原因及解决对策

(武汉科技大学 湖北 武汉 430065)

一、引言

中小微企业是推动我国经济发展不可或缺的力量，在促进创业就业、推动技术创新和商业模式创新、加大国家税收方面发挥着举足轻重的作用，为我国社会主义市场经济发展、政府职能转变、农村富余劳动力转移、国际市场开拓等做出了巨大贡献。截至2017年底，我国中小微企业数量超过2000万家，贡献了50%以上的税收，60%以上的国内生产总值，70%以上的技术创新成果和80%以上的城镇劳动就业。但是，相关扶持政策在执行中还存在诸多问题，影响了政策效果和中小微企业的可持续发展。

2018年6月25日，经国务院同意，人民银行、银保监会、证监会、发改委、财政部等部门联合出台了《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》。2018年8月22日，李克强主持召开进一步推进缓解小微企业融资难融资贵政策落地见效的国务院常务会议。2018年11月1日召开的民营企业座谈会上，习近平同志深入分析当前我国民营经济发展遇到的困难和问题，提出支持民营企业发展壮大的六个方面政策举措。这给民营企业和民营企业家安心谋发展吃下了定心丸，也让民营经济发展迎来新的春天。这一系列文件的印发和会议的召开，再一次把中小微企业融资难问题提上了议程。

二、中小微企业发展扶持政策的基本情况

中小微企业发展扶持政策是指我国政府制定的一系列法律法规、管理办法、指导意见的总称，旨在为中小微企业发展创造优良的环境，并提供相应的支持。

近年来，我国出台了一系列中小微企业发展扶持政策，地方政府也出台了诸多扶持政策保证中小微企业的发展。例如，选取2018年6月我国具有代表性的地区中小微企业发展扶持政策进行简要介绍。山东省全省开展“产业集群转型升级示范”工作；准入制度方面，开展证照分离改革试点，取得初步成效；实施降税减费优惠政策；加大对中小微企业的融资支持。广东省重点实施中小微企业人才培育计划。陕西省在环境培育、产业引导、技术创新、上市辅导等方面综合施策，支持小微企业成长壮大。泉州市启动中小微企业“1+N”服务计划，即以1个中小微企业公共服务平台为纽带，带动N个入驻平台网络的战略合作机构。

2018年11月8日，党中央、国务院高度重视深化“放管服”改革、优化营商环境工作，部署出台了一系列有针对性的政策措施，优化营商环境工作取得积极成效。但同时我国营商环境仍存在一些短板和突出问题，企业负担仍需降低，小微企业融资难融资贵仍待缓解，投资和贸易便利化水平仍有待进一步提升，审批难审批慢依然存在，一些地方监管执法存在“一刀切”现象，产权保护仍需加强，部分政策制定不科学、落实不到位等。目前亟需以市场主体期待和需求为导向，围绕破解企业投资生产经营中的“堵点”、“痛点”，加快打造市场化、法治化、国际化营商环境，增强企业发展信心和竞争力。

三、中小微企业融资困难的原因

(一)企业方面

1.未建立完善的现代企业制度。中小微企业在发展过程中，因其自身发展规模有限，基础薄弱，加之抗风险能力较弱，会存在各种各样的问题。当前，多数中小微企业没有建立完善的现代企业制度，缺乏先进的经营方式和经营管理理念，不注重规范完善法人治理结构，没有建立企业风险预警系统，财务制度不健全，从而削弱了金融机构对其的资金支持，加大了中小微企业的融资难度。

2.未建立公开透明的企业财务平台。目前，我国大多数中小微企业的财务制度并不健全，企业的经营管理也不完善，企业内部及企业间没有建立公开透明的企业财务平台。企业无法把真实、完整的财务信息传递给外部，这使得银行等金融机构无法深入了解企业的实际经营能力和发展前景，导致企业不能及时或根本无法获得银行等金融机构的贷款支持，从而无法满足企业自身的融资需求。

3.较低的企业信用水平。中小微企业内部经营管理方面不规范，许多中小微企业没有养成良好的企业信用观念，不重视企业信用，直接导致中小微企业整体信用较低，信用体系存在严重缺陷。对于银行而言，为了规避自身风险，自然提高贷款条件，从而出现了银行的惜贷行为，导致企业无法获得授信，这对中小微企业的健康、持续发展造成了巨大影响。

(二)金融体系方面

1.银行方面。当前我国银行对中小微企业普遍存在惜贷行为，原因主要有以下两点：一是中小微企业信用体系缺失，造成银行与企业之间的信息不对称，给银行带来了很多不确定风险，增加了不确定性与变数；二是单个中小微企业申请的贷款数量较少，但审批流程没有简化，加之中小微企业数量众多，这就相对加大了银行贷款的成本，导致银行对中小微企业贷款的积极性不高。

2.担保、抵押方面。目前，我国担保机构的设立、担保比例和损失理赔等都缺乏统一的规范，担保机构不够成熟，担保机制不健全，导致目前中小微企业普遍反映通过担保较难获得融资。对于抵押，中小微企业本来规模相对就小，自身资产就相对较少，能用作这方面抵押的资产就更少，导致大部分中小微企业以抵押来融资的方式难以筹集到资金。

(三)政府政策执行方面

1.缺乏执行细则。从目前情况来看，很多中小微企业发展扶持政策在出台后，并没有出台相关的配套措施和执行细则，只是从宏观上对政策内容进行表述，增加了政策的执行难度。相关扶持政策执行不到位，则会导致中小微企业发展受阻，难以对经济的稳定增长做出贡献。

2.政策执行效率普遍偏低。政策执行效率低，则会影响中小微企业及时享受政策优惠，不利于中小微企业的结构调整和稳定增长。以云南省为例，虽然相关扶持政策取得了一定的效果，中小微企业也对政策给予了肯定，但总体政策的执行效率并不高，受到政府、金融机构和中小微企业自身三方面主体的影响。

3.政策门槛高、落地难。很多中小微企业发展扶持政策出台后，存在落地难的问题，即执行难、执行不到位等。这主要是部分政策是从宏观层面上考虑中小微企业的问题，并未对中小微企业发展的实际情况进行调研，导致政策门槛过高。虽然政策的初衷是好的，但是很多中小微企业却很难享受到政策的优惠。

四、中小微企业融资难的解决对策

(一)加强企业自身建设

1.提高企业认识，建设现代企业制度。中小微企业要有客观清醒的认识，虽然在融资方面不占有优势，但这种劣势并不是绝对的、永久的。另外，要重视企业的资金运动，尤其是现金流量，因为现金流量在一定程度上体现了企业短期内的还款能力。同时，还应严格把控企业投资方向，合理安排使用企业融资，最优化配置资金。中小微企业要进一步加快建设现代企业制度。

2.建立公开透明的企业财务平台。中小微企业要进一步健全财务制度，严格落实国家各项财经法律法规，规范各种会计处理，优化财务状况，建立公开透明的企业财务平台，把企业自身财务信息准确的对外公布，让外部利益相关者及时知悉，尤其是商业银行。加强商业银行和企业之间的信息交流，使商业银行充分认识到贷款风险，减少商业银行对中小微企业存在的信贷歧视。

3.建立统一的企业信用信息共享平台。为每个中小微企业建立信用档案，方便企业与企业外部之间进行信用信息的共享，提高企业的信用能力和履约能力，增强企业现代金融意识。中小微企业要做到诚实守信，提升自身信用水平，提高自身诚信形象，推动中小微企业信用体系建设，从而吸引更多投资方对中小微企业进行投资，改善中小微企业融资难的现状。

(二)进一步完善金融体系

1.完善商业银行信贷机制。商业银行要充分掌握中小微企业信贷风险信息，不断完善评级和授信制度，客观评定其信用。合理确定中小微企业还款方式、贷款期限，缩短贷款审批流程和周期，切实降低中小微企业贷款利率，适当提高中长期贷款比例。禁止向中小微企业贷款收取资金管理费、承诺费，严格限制收取咨询费、财务顾问费。

2.完善担保机制。加快建设中小微企业信用担保体系，适当降低担保费率和反担保要求，成立由政府与担保机构、金融机构共同出资的多种所有制并存的中小微企业信用担保基金。创新信用担保、互助担保、商业担保等模式，拓宽担保资金来源。通过降低税收、风险补偿、加大资金投入等方式，加强对信用担保机构的扶持与监管，促使担保机构健康快速发展。

3.拓宽融资渠道，完善融资机制。建立多种融资平台、金融机构及金融体系，专门为中小微企业融资提供服务，改变金融服务体系由几家银行垄断的局面，大力发展为中小企业服务的中小金融机构，形成为中小企业服务的竞争局面，建立为中小企业服务的金融体系。另外，要最大限度的鼓励金融创新，多方位、多角度的改善中小企业的融资环境。

(三)进一步完善政府政策执行

1.制定执行细则，保证政策全面执行。一方面，政府在出台了中小微企业发展扶持政策之后，应当出台相关的执行细则，引导中小微企业享受政策的优惠。另一方面，应当出台扶持政策的配套措施。政府还应当全面考虑扶持政策的执行问题，出台相关的配套措施。

2.提高扶持政策执行效率。执行效率的提高是政策执行效果的有效保证，如果政策执行效率偏低，则会造成政策资源浪费的现象。因此，政府应当充分发挥主体责任，保证政策的及时执行。同时政府还应当对政策的执行进行有效监督，从而提升政策执行效果，实现新经济常态下中小微企业稳定发展的目的。

3.推进扶持政策的全面落实。一方面，中小微企业扶持政策的制定应当充分考虑企业发展的实际情况。相关扶持政策在出台之前，政府相关部门应当进行充分调研，了解中小微企业的实际需求，避免出现政策门槛高的问题。另一方面，监督部门充分发挥监督职能，保证政策的全面落实，避免出现落地难的问题。

五、结语

在我国的经济发展中，中小微企业的作用是不可替代的。在企业发展过程中，最大的阻碍因素就是融资困难。对我国中小企业融资困难的原因进行分析，并针对问题提出针对性措施，可使我国中小企业融资困难的问题得到有效缓解，促进其持续、健康发展。解决中小微企业融资难问题对中小微企业发展有至关重要的影响，通过扶持中小微企业发展，鼓励大众创业、万众创新，为经济发展注入强劲动力，是推动我国经济持续发展的“重要一招”。中小微企业融资难的研究未来还有很长的路要走，希望中小微企业融资难融资贵的问题能够早日得到解决，也希望我国的中小微企业能够健康稳步长远的发展下去。