强化合规经营意识促进企业经济持续发展的路径探索

夏义 万达控股集团有限公司

前言：十九大报告提出了“培育世界级先进制造业集群……打造世界一流企业”等目标要求，这说明现代企业不仅需要具备较高的硬实力，还需要同时具备较强的软实力，合规经营与合规文化便属于软实力的代表。为最大化发挥合规经营效用，正是本文围绕强化合规经营意识促进企业经济持续发展开展具体研究的原因所在。

一、合规经营及其必要性分析

（一）合规经营

合规经营应从三个角度进行理解，分别为遵守法规、遵守规制、遵守规范，因此合规经营要求企业遵守法律法规及监管规定、商业行为准则、职业操守和道德规范。从遵守法规角度进行分析可以发现，企业合规经营需要保证自身经济活动符合“公共利益”。近年来中国企业不断走向国际市场，自身价值链各个环节能否较好遵循所在地法律法规问题的受关注程度不断提升，只有遵循国际通行的规则及个别国家特殊规则，企业经营的合法性才能够得到较好保障，并得到当地法律法规的保护，企业经济的持续发展才能够逐步实现；从遵守规制角度进行分析可以发现，企业不仅需要遵守商业行为准则，还需要贯彻落实自身内部规章制度，以此科学合理的约束自身商业行为，经营活动由此即可按照规制开展，真正实现企业规制要求的落实；从遵守规范角度进行分析可以发现，在遵守法规与规制的同时，企业员工也需要遵守相应的道德规范和职业操守，员工因此面临着更高要求，只有每一名员工均能够在内心中形成规则意识，逐步做到行为自觉并形成良好自律，企业经济可持续发展才能够获得更为有力支持。在具体的合规经营实践中，腐败问题对企业合规经营造成的严重破坏、企业整个业务流程涉及的合规经营均需要得到重视，企业还需要同时关注贸易规则、个人数据保护规则、知识产权保护规则、金融规则、竞争规则、环境责任、社会责任[1]。

（二）强化合规经营意识的必要性

在简单了解合规经营后，还必须深入了解强化合规经营意识的必要性，结合国内外相关研究与实践，本文认为强化合规经营能够较好服务于合规风险的防范和化解，并能够为企业完善管理体系和建设企业文化带来较为积极影响，最终较好作用于企业经济持续发展。因此，企业必须认识到强化合规经营的重要性，由此追到自觉主动推进合规经营，取代传统的被动接受合规经营，真正做到“我要合规”，而非“要我合规”。从防范和化解合规风险角度进行分析可以发现，强化合规经营企业在发展中可能遭受的监管处罚或法律制裁，可能遇到的声誉损失或重大财务损失风险也能够同时得到有效化解，这是由于合规经营可以被视作一种有效的风险管理活动。事实上，除传统商业风险外，合规经营下企业还能够较好规避合规风险、政治风险、环境责任风险、社会责任风险等大量非传统风险，这对于企业国际化发展和经济持续发展意义重大；从企业完善管理体系角度进行分析可以发现，合规经营能够涉及社会责任、环境标准、生产安全、产品质量等多个环节，由此企业即可基于自身业务流程所有环节与业务各个方面进行梳理，以此基于合规经营理念完善自身管理体系，由此实现的针对性梳理和整合将较好服务于体系的再造与提；从建设企业文化角度进行分析可以发现，合规经营理念可实现企业文化建设的与时俱进，通过逐渐发展为拥有良好合规文化的企业，即可更好规避风险，企业文化重构、企业的国际化发展也能够同时获得有力支持，由此即可深入了解企业合规经营对于其经济持续发展所能够带来的积极影响，强化合规经营意识具备较高必要性[2]。

二、基于合规经营实现企业经济持续发展的路径选择

为推进企业经济持续发展，企业必须重点强化合规经营意识，具体强化可围绕三个方面展开，即同时关注国内与国际合规经营、通过全面合规经营取代单一专项合规经营、逐步从制度合规发展至体系合规。

（一）同时关注国内与国际合规经营

为基于合规经营实现企业经济持续发展，国内、国际合规经营均需要得到重点关注。早在2005年，合规经营便已经成为国际热点，而到了2019年，合规经营已发展为全球热点。深入分析可以发现，随着全球市场的快速发展、国际化公司的大量涌现，全球企业竞争方式日渐激烈化，全球价值链的竞争也随之拉开。在维护、转型、升级价值链的过程中，不仅需要关注硬件与技术，软实力同样不容忽视。在企业的全球价值链运行维护中，诚信合规这一内在要求发挥着关键性作用，而为了实现这一目标，企业必须强化合规经营，并将合规经营视作一种重要的竞争手段，“走出去”的企业需格外重视合规经营，只有逐步将围绕国内环境开展的合规经营延伸至国际层面，企业才能够更好实现自身经营行为的规范，并打造全球价值链。在国际合规经营的探索中，企业需将其与自身的全球价值链布局进行紧密联系，并结合国际通行规则及所在地规则，部分国家存在的特殊规则需得到重点关注，由此不断推进合规经营，即可保证企业经营的合法性，在当地法律法规的保障下，企业全球价值链的打造将稳步推进，其经济持续发展也能够自然实现[3]。

（二）通过全面合规经营取代单一专项合规经营

在过去很长一段时间，企业在开展合规经验时往往会将其与反腐败相联系，这是由于合规经营能够较好服务于反腐败所致。结合西门子公司的案例可以发现，由于违反美国的《反海外腐败法》，西门子公司遭受了严重处罚，吸取教训开展了自身合规经营管理体系的重建。我国政府向来高度重视腐败问题，近年来对企业商业腐败丑行的重视程度也不断提升，在这种重视下，企业必须强化自身合规经营。在企业强化合规经营的过程这种，反腐败可作为切入点，通过建立合规经营管理体系，即可有效实现对商业腐败的遏制。但值得注意的是，合规经营不单单涉及反腐败，企业的整个业务流程均与合规经营联系紧密，企业必须开展全面的制度建设，才能够更好发挥合规经营优势。在具体实践中，企业必须通过全面合规经营取代单一专项合规经营，摆脱合规经营具备的单一反腐败印象，扩大合规经营覆盖面，真正将制度建设、文化发展、反垄断、反洗钱、贸易制裁、个人数据保护、知识产权保护纳入合规经营管理体系，在反腐败的基础上，企业即可逐步实现全面合规，全面合规将真正做到逐步取代单项合规。

（三）逐步从制度合规发展至体系合规

单纯基于合规制度开展的合规经营属于现阶段我国企业的常态，为针对性建设合规制度，企业需全面识别自身面临的合规风险，并针对性建设合规经营管理体系。从识别风险入手，企业即可建立实用性较高的合规制度，但考虑单纯的合规制度并不足以满足企业经济持续发展需要，企业必须针对性建设完善的合规经营管理体系，并基于体系建立起结合企业实际的持续合规经营文化，国家提倡的合规经营意识需在这一过程中得到深入贯彻。值得注意的是，合规经营管理体系同时包含组织体系、运行机制、制度体系、文化建设等内容。基于合规体系的建设，企业还需要逐步探索合规联合行动，企业不仅需要做到自身的合规经营，还应逐步走向联合合规，由此培育“大家一起合规”的文化，即可创造更好的市场环境，为企业经济持续发展奠定坚实基础。此外，为更好推进企业经济持续发展，企业必须重点关注对自身面临合规风险的识别，并设立专职岗位负责合规经营管理体系的建设。为保证体系的有效落实，相关的运行机制、培训机制、考核机制、举报机制建设同样不容忽视，由此保证合规经验管理体系真正做到脚踏实地，按照明确目标有序推进，合规经营意识在企业内部的影响力即可进一步提升，真正为企业经济持续发展提供充足动力。

结论：综上所述，强化合规经营意识促进企业经济持续发展具备较高现实意义。在此基础上，本文涉及的同时关注国内与国际合规经营、通过全面合规经营取代单一专项合规经营、逐步从制度合规发展至体系合规等内容，则提供了可行性较高的合规经营发展路径。为更好推进企业经济持续发展，合规经营风险的识别、新形势新变化带来的新影响、政府对企业合规经营提出的新要求同样需要得到重点关注。