浅谈地勘单位内控管理及财务风险防范

罗明芳

在开展项目建设的过程中，地勘单位承担着重要的工作责任，地勘单位在开展地质勘查工作中由于受到经济发展环境宏观发展状况的影响，导致在国有地勘单位在进行一些大型的建筑项目地质勘探工作中，由于相关单位提供的地质勘探资金受到经济发展因素的限制和影响，导致在项目建设前期的地勘工作资金预算方面出现了大幅度的缩减，这样就会导致在国有地勘单位在开展地质勘探工作中，由于相关经费的缺乏导致工作开展的过程中对于一些物资和技术设备的采购使用出现问题，使工作开展的有效性进一步的下降，受到市场经济的不断影响，地勘单位在发展的过程中逐步的转向了企业化，这样就会导致地勘单位在发展中由于向企业化的转型就要应对更加严峻的风险和挑战，因此在地勘单位发展的过程中应该不断的对企业内部的管理控制体系进行完善和发展，进一步提高地勘工作开展的效率和质量。

一、地勘单位在开展财务与内控管理中存在的问题

1.地勘单位内控管理理念认识不到位。在进行大型建筑项目建设中地勘单位开展工作的重要性很强，在地勘单位发展中，以往地勘单位是以事业单位体制存在的，在开展地质勘探工作中，由于受到工作体制的影响和工作开展内容特殊性的影响，在地勘工作开展过程中普遍会存在对于施工现场的测量勘探开展环节流程极度重视，在地勘单位发展中由于认识方面出现的偏差导致对于地勘内部财务管理和内控管理工作开展出现不重视的情况，在地勘单位发展中有绝大部分的地勘单位对于内控管理和财务管理认识方面出现严重的认识错误倾向方面的问题，认为地勘单位开展工作中生产和勘察部门才是地勘单位开展工作需要重点注意的部分，对于单位财务管理和内部控制都出现了严重的疏忽。同时在地勘单位发展的过程中，虽然一些地勘单位在发展和市场经济的推动作用下，建立了地勘单位内部控制管理制度，同时对财务管理方面的风险防范做出了机制体制方面的设置，但是在实际的内部控制管理中仅仅将管理控制的部门体系作为一个单位职责部门，在管理控制工作开展中没有将管理制度和体系提升到整个管理体系的高度，除此之外，地勘单位在开展工作的过程中，由于工作作业的大部分时间是在野外进行勘探和研究，对于单位内部控制和管理体系还没有形成深刻的认识，导致地勘单位在发展过程中对于内控管理制度和财务管理中风险问题的防范意识出现严重的缺失。

2.地勘单位内控管理财务风险制度不完善。在地勘单位发展中由于受到工作开展性质和体制的影响和限制，导致地勘行业在发展的过程中没有针对时代对于转型发展的需要进行升级和发展，使大多数的地勘企业在开展工作的过程中，对于进一步实现单位改革发展的目标也不是很明确和清晰，在地勘单位改革发展中，经常会存在“一套人马，两块牌子”的问题，仍然会享受到国家财政拨款的补贴，在行业开展工作过程中，受到外部环境影响因素的干扰，导致在地勘单位开展工作的过程中外部的经济活动出现日渐多样化的问题，在地勘单位发展过程中为了进一步应对经济活动日渐增多的现象，应该使单位开展的工作模式逐渐转变为企业的性质，实现企业化的工作运营模式，进而解决地勘单位在发展中由于内控管理体系不完善和财务管理风险控制体系缺失导致的问题。

二、地勘企业发展中内控管理和财务风险防范措施

1.营造地勘企业内控管理和财务风险防范工作环境。在地勘单位开展工作的过程中应该进一步强化单位内部所有人员对于内部控制管理工作开展重要性的认识，同时对于地勘单位中内控管理和财务风险防范意识的培养应该不断的加强，在开展地勘单位内控管理风险防范意识中应该及时对管理层和工作人员内控管理工作制度和方法理念的更新发展，在地勘单位管理工作开展中，应该树立现代化的先进管理理念，在工作开展中应该深刻的认识到加强内部控制管理对于提高地勘单位经济效益的作用，同时加强地勘财务风险管控意识。同时，在地勘单位开展工作的过程中应该适应新时代的发展，树立起全新的地勘内控管理文化，进一步为地勘管理工作开展营造良好的工作氛围，在加强地勘企业内部控制管理和财务管理风险防范的过程中应该进一步强化人本管理的制度，使地勘单位开展内部控制管理的过程中，使全体工作人员能够参加到内部控制管理制度的制定和执行过程中。

2.加强地勘单位发展中内控管理制度和财务风险防范体系的完善优化。在地勘工作内部管理控制中，应该结合地勘单位开展工作的实际环境和工作特点，明确地勘单位在开展内控管理工作中应该准确规划出的内控管理岗位职责和要求，同时对于管理岗位之间的配合分工指定要具体和明确，在企业管理发展的过程中应该对重要的管理岗位的任职条件进行明确的制度制定，同时对于考核标准的制定应该结合综合化的因素来进行制定。在单位内部控制管理中应该将内部控制管理和财务管理进行有效的分离，同时在财务管理工作中应该规范化财务管理人员的工作开展行为，进一步实现岗位设置方面的分离。在地勘单位内部控制管理和财务风险防范中，对于财务管理工作应该进一步的加强财务管理中内部审计工作开展的权威性，在审计开展的流程中应该针对前移审计关口，将审计工作开展进一步的融入到业务开展和发展管理的流程中，在财务管理风险防控中，进一步由事后的管理，转变为事前的风险防控上，在风险防范管理中进一步强化事前和事中的控制，进一步确保地勘单位开展工作的过程中，实现经营规范化有序化的状态。

结语

地勘单位内控管理制度的发展完善应该基于不断强化地勘单位所有工作人员对于实施内部控制管理制度的认识和强化财务风险控制理念下，进行内部控制综合管理体系的不断完善和优化，通过对内控管控制度的不断完善进一步提高地勘单位开展工作约束机制，和风险防范能力。提高在项目建设中通过地勘工作带来的效益，同时在不断提高地勘工作内控管理制度完善和发展的过程中应该不断发现财务管理风险防控环节中薄弱的环节，对于内控管理体系中容易出现问题的环节应该加强制度措施的制定，通过建立地勘内部有效控制管理制度进一步提高地勘单位内控管理工作水平。