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企业运营中现金流量管理与分析的重要意义

2019-01-28

中国乡镇企业会计 2019年6期
关键词:现金流量分析管理

张 燕

一、企业运营中现金流量的管理与分析概念

1.企业运营中现金流量的管理与分析的概念

对于一个企业来说,运营中的现金流量管理与分析主要的对象是企业日常现金流动情况,主要包括现金的收入和支出,企业运营中现金流量的管理与分析主要是以企业经营活动、投资活动以及筹资活动所涉及到的现金流动量,也包括根据企业的战略目标,为企业做好现金数量和现金流动时间安排等方面作出预测与规划,并形成报告、分析与评价。

企业运营中现金流量的管理与分析的主要对象是与企业现金流量预算的分工组织体系有关的企业现金管理制度、现金流动程序安排以及如何具体实施现金流量的预测与计划系统。企业运营中现金流量的管理与分析还包括企业财务的收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统,包括借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果信息报告系统对现金流量管理系统现金预算执行情况现金流量信息本身分析评价系统。

企业运营中现金流量的管理与分析能够受到企业经营的总体影响,不同规模的企业资金流动量具有很大的不同,规模大、项目比较多的企业涉及到的现金流量比较大,规模小、项目比较少的就会有比较小的现金流量。对于企业来说,企业运营中现金流量的管理与分析主要涉及到的各项指标,是企业进行现金管理的重要参考数据,可以帮助企业实现更好的发展。不同类型的企业涉及到的业务也有所不同,这就让企业运营中现金流量的管理与分析也存在一定的区别,在实际工作中,企业运营中现金流量的管理与分析不能照搬其他企业的模板,必须要根据自己的企业情况,制定自己的企业运营中现金流量的管理与分析工作规则。

我国很多中小型企业,这些中小型企业要想发展,必须做好企业的未来规划,逐渐把企业的各项营运活动都做好规划,中小型企业的企业运营现金流量的管理与分析重点要放在产品研发上,要注意产品研发设计到的企业运营现金流量的管理与分析。在企业逐渐发展壮大的时候,企业运营中现金流量的管理与分析可以帮助企业在成长期扩张业务范围及提高市场竞争力,企业的现金流量也会越来越大,企业运营中现金流量的管理与分析更加具有需求性。如果企业的发展稳定不前或者有落后的情况,企业运营中现金流量的管理与分析可以提供分析发展问题的数据。

二、企业运营中现金流量的管理与分析的发展现状

站在现代社会经济发展的严峻形势上,企业之间的竞争力逐渐增大,企业要想更好地发展越来越难,对企业自身的要求越来越高。为了进一步增强市场竞争力,提高企业适应经济市场的能力和在经济全球化的发展下的生命力,企业必须制定措施增加运营中现金流量的管理与分析能力。企业运营中现金流量的管理与分析对经营成败、会计信息真伪、是否合法经营等情况具有重要影响,在实现更好的企业运营中现金流量的管理与分析之前,必须清晰地了解企业内部运营现金流量的管理与分析存在的主要问题。

一是企业运营中现金流量的管理与分析中的资金管理意识存在一定不足之处,很多企业在开展现金流量管理的时候,忽略了理论基础知识和实务管理发展对企业发展的作用,没有清晰地认识到企业运营现金流量的管理与分析中的观念和思维方式。对企业运营中现金流量的管理与分析工作没有给予足够的重视,仅仅为了企业的经济利益开展工作,作为战略目标,这对企业的长期发展具有很大的阻碍。

二是企业运营中现金流量的管理与分析中存在资金使用存在不合理现象。因为企业如果想发展壮大,会涉及到向银行贷款或者向大企业进行融资,这样可以帮助解决企业发展过程中资金筹资、融资的问题,但是在这些工作中,很多企业没有结合长期项目目标,忽略了对流动资金补偿的管理。很多企业还存在应收账款无法及时收回的问题,提高了发展机会成本,造成了资金的使用率大大降低。

三是很多企业在进行运营现金流量的管理与分析时,忽视了新生力量和青年人才的重要性,没有专业的工作人员从事企业运营现金流量的管理与分析工作,缺少专业技能的指导。如果企业在招募人才的过程中,向企业运营现金流量的管理与分析人才抛出橄榄枝,可以有效促进运营现金流量的管理与分析。

四是很多企业运营中,现金流量的管理与分析缺乏健全的管理控制体系。如果企业没有形成长效机制,很可能会存在公司领导集权的问题,如果领导管理不力,没有战略眼光,企业发展的思想会逐渐落后或后劲儿不足。由于企业运营现金流量的管理与分析制度不完善,很可能忽略先进流量管理与分析数据设置问题,对现金流量管理与分析实行单一化数据分析标准,这样一方面不能适合社会需求,另一方面容易在工作中出现现金流量管理与分析。

企业在发展的过程中,应当建立一套完整的企业运营中现金流量的管理与分析评价体系,评价企业运营现金流量的管理与分析在企业工作中的相对价值关系。

三、企业运营中现金流量的管理与分析的重要性

改革开放以来,随着社会主义市场经济体制的不断完善,我国经济也在快速发展。在这种发展体制下,出现了大量的发展机会,很多企业抓住了市场机会,因此,在各行各业都涌现一大批企业发展势头迅猛的企业。从房地产公司,到互联网公司,再到新媒体运营公司等等,这些公司在发展的同时,现金流量也在不断增加。

为了让企业的财政运营更加符合我国的法律法规,也更加适应社会主义市场经济趋势,企业运营中现金流量的管理与分析在企业中非常重要。在我国中小型企业总量大于4200万,这些企业现在的发展趋势非常好,企业运营中现金流量的管理与分析可以帮助企业迅速成长,成为行业中的佼佼者,运营更加具有生命力和市场竞争能力。这些企业对国家的经济提升贡献很大,企业运营中现金流量的管理与分析保障了企业的发展,就能够保证就业率,稳定国民经济发展。同时,也能促进产业格局优化,如果企业的财务审计工作执行顺利,具有较高的可信度,那么企业现金流量的管理与分析必须具有较高的可信度,能够提高企业经济效益,为企业创造更大的经济效益,改善员工的工资收入,调节社会主义市场发展。

对于一个企业来说,企业运营中现金流量的管理与分析对于企业发展和壮大具有重要作用。企业运营中现金流量的管理与分析有助于更加全面地掌握企业的财务控制的有效性,有利于直观掌握企业的现金流动状况,使得企业的现金流动更加透明。站在法律法规的角度上,企业运营中现金流量的管理与分析有利于实现企业管理者高效内部控制,促进企业优化现金流量的分配方式,可以强化企业担负的社会责任感,完善现金流量的信息公布能力,让财政管理更加透明,保证财务报告的质量,增加审计工作的透明度。

我国是社会主义国家,在政府的大力倡导和良好的市场经济环境为企业实施现金流量的管理与分析提供了适宜的工作环境。在现代企业管理中,由于涉及到的现金进入和流出的量非常大,因此企业运营中现金流量的管理与分析是一项重点内容,这也是社会主义市场经济飞速发展下的产物,企业运营中现金流量的管理与分析符合社会和企业战略目标以及财务支出的需要。科学合理的企业运营现金流量的管理与分析在企业内部可以促进企业强化管理。

企业运营中现金流量的管理与分析是企业内部监管和控制的关键环节之一,在协调、组织及评估重大风险的工作中,可以优化企业风险管理,提前对企业面临的危险进行预防,减少企业财务管理缺陷,进一步提高企业的管理水平,有效提升处理企业威胁的能力。健全企业现金流量的管理与分析的能力是划分财务审计范围、确定审计重点以及选择所用审计方法的重要依据,所以,在企业财务的内部控制中对企业现金流量的管理与分析进行监测和管理具有非常重大的发展意义。

四、总结

改革开放四十年以来,我国经济发展突飞猛进,现在的经济正在稳步发展阶段,不同规模的企业在市场中抓住了发展机遇,赢得了很多发展机会,迅速成长起来,在企业运营中现金流量的管理与分析中的工作任务也更加艰巨。企业运营中现金流量的管理与分析可以保证企业运行符合我国法律法规,财产处理合法,为了提高企业营销运营有效性,企业实现战略目标,企业必须具备一个科学高效的现金流量的管理与分析能力。本文阐述了企业运营中现金流量的管理与分析的重要性,分析了现金流量的管理与分析主要面临的问题,详细企业运营中现金流量的管理与分析的措施,为企业运营中从事现金流量的管理与分析的工作人员提供了一个科学合理的工作方式。

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