企业现金流精细化管理模式研究

2019-01-28王小龙

中小企业管理与科技 2019年2期

王小龙

（国网浙江嵊州市供电有限公司，浙江嵊州 312400）

1 引言

现阶段，随着社会经济的不断发展，企业的市场竞争压力也越来越大，而现金作为企业发展的重要凭证与保障，采取传统的管理模式已经不能满足现阶段社会发展的需求，所以，为了能够确保企业的正常运行与发展，应该将企业的现金流管理作为企业发展的核心内容，对企业的现金流实施精细化管理，从而不断提高企业现金流管理水平与管理效果，提高企业的经济效益。

2 企业现金流精细化管理的必要性

在传统的企业发展与企业管理中，由于管理观念与发展模式的限制，导致企业对现金流管理的重视程度不够，而且在现阶段经济高速发展的时代，传统的现金流管理模式已经不能满足企业的需求，从而加大了企业发生财务风险的概率，有很多企业因为对现金流管理不当而出现资金断裂的情况，这样不仅会影响企业的正常发展，同时也会对经济市场及国家的经济效益造成严重影响。

在企业中，现金流的精细化管理能够为企业的发展提供切实保障，因为其能够为企业的日常经营与发展进行预算管理，同时也能够成为企业发展原动力，现金流的精细化管理也可以说是企业发展的基础与前提条件。所以，企业应该重视现金流的管理，为其制定专门的管理制度，明确现金流精细化管理的结构，构建更加完善的现金流精细化管理措施，从而使企业能够获取更加充足的经济效益[1]。

3 企业现金流精细化管理的原则

3.1 加强对项目成本与日常经营风险的监督与管理

在实施现金流精细化管理的实际过程中，首先应该对企业的项目成本以及日常的经营风险进行监督与管理，从而为企业正常的运行与发展提供切实保障，在这一过程中，企业可以适当将现金的流入、流出数量以及时间进行提高，从而使现金的使用、去向更加精确，这样也能够有效降低企业的现金持有量、现金的数量以及项目的成本。

企业在进行现金流精细化管理中，应该要对企业的发展情况进行综合性的考虑，从而根据实际情况来实施现金流的精细化管理，这样也就能够进一步优化企业中财务管理部门的现金流管理方式，例如，在企业中，财务管理部门应该对现金的流出与支出情况进行详细、科学、合理的记录与支配，同时也要根据实际的情况对其进行监督与管理，从而为企业的各项工程提供充足资金的同时，也能够有效预防现金风险[2]。

3.2 加强业务规划与现金流管理之间的联系

企业中的业务规划是企业日常经营与发展的重要内容，所以，企业应该加强业务规划与现金流精细化管理之间的联系，使现金流精细化管理能够为业务的开展提供保障与基础。相关的管理人员应该充分了解业务规划的内容，按照科学、合理的手段对业务规划进行分类与整理，而后财务管理部门应该针对业务的实际情况对其进行现金流精细化管理，使企业的现金能够在企业的发展中发挥应有的作用，这样也能够为企业的日后发展创造条件。

3.3 加强控制与审批工作的管理

企业的日常经营与发展所涵盖的内容是十分复杂的，所以企业内部的控制与审批工作就显得十分、重要，如果控制与审批工作不规范，那么将直接影响企业的现金流情况，因此，为了能够实现企业的经营发展目标，相关的管理部门必须要加强控制与审批工作的管理力度，对企业的现金流进行严格管控，从而确保企业的正常运营，同时，也能够有效提高企业的工作效率与效果。

4 企业现金流精细化管理模式的优化方案

4.1 加强管理意识，完善管理体系

在企业的现金流精细化管理的过程中，企业应该不断加强对现金流精细化管理的意识，相关的管理人员应该帮助工作人员树立良好的管理观念，充分结合企业内部的实际情况，为现金流精细化管理提供准确的数据，同时，企业也要加大对现金流精细化管理的宣传力度，使整个企业的工作人员都能够深刻地认识到现金流精细化管理的重要性，在这其中，也可以积极鼓励工作人员结合自身实际的工作经验，提供更多切合实际的现金流精细化管理政策，改变现金流精细化管理只属于财务部门的这种弊端，使其的管理范围能够真正覆盖整个企业。另外，企业也要根据现金流精细化管理制度制定有针对性的奖惩制度，从而为现金流精细化管理措施的落实提供有效凭证[3]。

4.2 精确资金使用的管理制度

精细化的现金流管理模式应该精确地记录好资金的收入与支出，在现金流动方面应该将其细化到以天数为基本单位，在现金的额度方面应该细化到以交易的笔数为单位，这样才能够真正实现现金流精细化管理的目标。同时，在实际的管理中，也要统一使用一种现金流管理表，并且保证该表能够在大小项目中全部适用，这样管理起来就会十分方便、快捷，所得出来的数据也更加准确，也只有经历过这样精细的管理，才能够使企业的现金真正地发挥作用，也避免了企业出现资金断裂的情况。

4.3 落实个人责任制度

在企业中，应该积极落实个人责任制度，从而确保现金流精细化管理的相关信息能够得到及时传递，因此，企业应该积极落实个人责任制度，将相关的责任与工作义务明确到员工个人，从而避免企业各个部门之间出现工作缺位或者重复工作的现象，也能够进一步确保相关信息的真实性，在一旦发生问题或风险的时候，也能够及时找到责任人[5]。

另外，在实行个人责任制的过程中，也应该充分利用现阶段的信息交流手段，在各个部门、各个员工之间建立起良好的交流与沟通平台，使信息的传递能够更加具有时效性，同时，管理部门也要建立科学、合理的授权管理制度，从而实现权利与责任的高度统一，为现金流精细化管理的实施与开展创建良好平台。企业的管理部门也可以将员工对现金流精细化管理工作的落实情况作为考核的内容之一，这样不仅能够有效提高现金流精细化管理的效率与效果，也能够激发员工对工作的积极性与责任感[4]。

4.4 提高员工对现金流精细化管理工作的执行能力

为了使现金流精细化管理工作能够更好地实施与开展，企业应该不断加强对员工的培养，帮助员工认识到现金流精细化管理的重要作用，使员工更加直观地感受到现金流精细化管理的效果，提高员工工作的信心[6]。同时，企业也可以组织员工进行定期培训，设立专家讲座，从而让员工能够掌握更加先进的现金流精细化管理方法，并且企业也要积极鼓励员工进行在职教育与深造，全方位提高员工的专业能力以及综合水平，使全体员工的综合素质都能够得到相应提升，进而使企业能够拥有更多高能力、高素质的现金流精细化管理人才，进一步提高现金流精细化管理的执行能力。