以经济资本为核心的银行资本管理探索

文/冯海峰

以经济资本为核心的银行资本管理探索

文/冯海峰

徽商银行股份有限公司

随着我国经济的发展和进步，银行作为我国经济增长动力的重要来源，其资本管理已成为现代银行发展的核心任务之一，对银行的各项业务展开具有重要的指导意义。经过半个多世纪的发展，银行的经营理念逐步转变，其作为国内金融风险中转的经济职能也逐渐确立，在这个过程中银行利用资本工具降低风险、增加经济收益的以经济资本为核心的资本管理体系也相应建立起来。本文通过对以资本为核心的银行资本管理体系进行全面分析，并对银行资本间的不同关系进行详细比较，并结合我国银行现有的银行资本管理的发展现状，围绕经济资本探究能够合理配置银行资本的以经济资本为核心的银行资本管理体系。

经济资本；资本管理；风险；银行

我国银行的收益基础是风险经营，因此经济资本是其防范和抵御风险的基本工具。我国银行在最开始的时候其资本管理工作主要围绕资本的充足率展开，而资本的监管作为外部约束，其部分工作在精确计量风险方面存在缺陷，从而影响了其衡量银行收益和风险的能力，随后出现的经济资本因其更适合银行较为复杂和严格的效率提升及风险控制，逐渐取代了监管资本成为银行资本管理体系的核心。

1 我国现有银行资本管理体系的发展现状及存在问题

1.1我国现有银行资本管理体系的发展现状

由于我国的特殊的国情，我国银行资本管理体系的建立经历了一个漫长而特殊的发展历程，在计划经济向市场经济转变的过程中，由于银行性质转变而经历的发展历程主要为三个阶段。第一个阶段止于上世纪90年代时出现股份制商业银行，是银行盈利化阶段，这个阶段也是政策银行和商业银行得以明显区分的阶段，实现了政府职能与银行业务的剥离，但此时银行的资本概念还没有形成；第二个阶段是银行的商业化、公众化、公司化阶段，此时银行正式注册为公司，并接受相关公司法的监督和调整，银行在管理过程中初步形成了现代公司的治理模式，从而提高我国银行在经济活动中的参与度，更有利于其发挥金融中介的功能，但经济资本的概念依然处于刚引进状态，很多银行依旧合理的资本监管管理体制；第三个阶段是典型的功能化阶段，银行监管资本的充足率已经很快不能满足银行的正常经营，因此以经济资本为核心的资本管理体系将助力银行彻底转型。

1.2我国现有银行资本管理体系存在的问题

首先，我国银行普遍存在的问题是对经济资本管理体系理论的认识不够全面，这也是业界普遍存在的问题，这主要因为我国目前对该理论相关内容的研究不够深入，仅仅处在表面的基本概念和一般性内容的研究方面，而对部分基础性的概念和方法等存在很多的误区和理解的缺失，而且许多技术方面的难点问题依旧是我们研究的盲区。另外，我国的部分中小银行急于发展，对于资本管理体系的建立仅为了达到资本监管的标准从而满足规模扩展的需求，然而并没有真正理解资本管理体系存在的意义。

其次，我国银行的资本管理体系的框架没有实际建立，除少数银行外，大部分银行普遍存在经济增加值（EVA）在银行绩效评估的方面应用有限的现状，通常没有把经济资本的计量工作纳入到银行的常规工作中，特别是缺乏对产品部门和一线销售人员的工作好绩效评估。

2 国内银行如何建立以经济资本为核心的银行资本管理体系

2.1强化经济资本管理的理念

银行在探索资本管理体系建立的过程中首先要强化经济资本为核心的理念，提高银行各级管理和工作人员的经济资本管理意识，以防止经济资本管理体系在建立和传导的过程中可能出现的逐层弱化的现象。这就要求银行资本管理体系在建立的过程中要重点培养和发展专业人才，要增强各支行管理者的指导和培训力度，时刻注意经济资本管理的理念能够落实到银行的实际管理和经营活动中，并通过经济资本管理理念的不断强化，切实调整银行的发展方向、引导银行各主导业务的发展，从而使银行的经营理念从以规模扩张为主导转变为市场效率为主导的资本管理理念。

2.2促进我国银行经济资本管理体系建立工作的稳步推进

为实现经济资本为核心的银行资本管理体系的有效建立，还要坚持做到促进我国银行经济资本管理体系建立工作的稳步推进。这就要求部分没有达到银行资本监管要求的银行首先要补足资本，并将新增资本的管理作为银行资本管理工作主要内容，实现银行新增资源合理配置的同时，有效地保持其与监管资本增长的协调统一。部分满足资本监管要求的银行的资本管理体系建立的前提则是要以资本存量结构的优化调整工作为主，适当地调整好风险较高业务的比重，从而在一定成商降低银行存量资产的经济资本。另外，在经济资本为核心的银行资本管理体系建立和推进的过程中，对发展状况和条件不同的支行要区别对待，发展基础较好的支行可优先组织实施该管理体系，发展条件尚不足的可为其安排发展过渡期，至条件成熟时再开展资本管理改革工作。此外，对已实施该管理体系的支行采取经济资本配置动态考察和绩效评估措施，这样才能获取和反馈管理体系实施过程中涉及的信息，并及时采取措施对该体系的绩效评估体系和资本配置进行适当的调试，从而做到及时转变并灵活控制。

2.3加强以经济资本为核心的资本管理体系的基础设施建设

加强我国银行经济资本管理体系的基础设施建设，首先要主动并及时掌握客户单笔贷款等违约概率、损失率以及风险敞口等相关数据，并完善风险识别和量化工作，从而建立数据设计合理、内容全面的数据管理系统，这样才能有效地实现银行内部资源的合理配置，实现以经济资本为核心的银行资本管理体系的建立。

3 结论

我国特殊的发展国情要求我国银行建立和完善其资本管理体系，现行的以经济资本为核心的银行资本管理体系要求强化经济资本为核心的理念，实现银行资本的合理配置，并完善银行风险识别和量化工作的安排，加强经济资本管理基础设施的建立，大力培养相关专业人才，建立合理、完整的数据库系统，并实现经济资本配置动态考察和绩效评估，这样才能有效地建立以经济资本为核心的银行资本管理体系。

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