保险公司怎样防控资金运营风险

陈碎亮

资金运营风险是保险公司经营过程中的重要风险之一，如投资、现金流、责任准备金、业务费用管控等。保险公司应确立风险管理体系和机制，通过对风险的识别、评估以及评价等各个方面优化风险技术管理，并采取妥善措施防控。

现如今，保险已渗透到社会各个层面和人们生活中，也成为现代市场经济不可缺少的一部分，保险公司更应从根本上治理风险，保证保险公司能够顺利开展工作。

保险公司运营风险的类别

保险公司存在的资金运营风险主要是指公司内部控制的风险以及公司外部大环境下的风险。

政策風险。保险公司运营过程中容易存在一系列政策上的风险：一是当前国家对保险公司出台的政策和管理措施与保险公司既定的经营战略不相符，导致业务大幅波动，出现经营亏损等问题。二是保险有关法律体系尚未健全，导致保险市场秩序混乱，盲目恶性竞争加剧，以及不合理理赔风险增多等。

投资风险。我国保险公司的运营模式相近，为客户承担风险，收取保费，聚拢资金，一部分用于准备金，以满足客户保险理赔；另一部分资金用于投资。且我国保险监管部门对保险资金的投资渠道不断放开，银行存款、购买债券、证券基金和投资股票等均可涉猎，而这些投资的安全性和收益性风险本身难以预估。同时，保险资金运作的特殊性对这些风险的敏感性又高，关乎保险公司的持续稳健经营，这方面的风险就显得尤为突出。

责任准备金风险。保险金也就是保险公司在未来支付到期时的资金，也可以说成是责任准备金。保险公司收取保险费，在用户发生一定的风险后进行赔偿。因此，保险公司应该有足够多的责任保险金，如果在资金上有所缺失，不能满足客户可能发生的保险理赔需求，影响保险公司的支付能力，进而影响保险公司的继续运营和发展。

精算风险。精算风险指的是保险损失超出预计的范围，也就是通过其他手段筹集的资金用于保证履行风险和保证债务的责任，容易使保险公司的经营出现问题和亏损，从而造成严重的后果和损失。

保险公司风险管理现状

虽然国家对保险公司的资金运营风险管理加大了力度，但在保险公司运营过程中仍会存在一系列风险隐患，这需要保险公司工作人员制定解决措施，规避风险。

准备资金空缺严重。在购买保险时，要支付一部分资金，一旦签订了生效期的保险合同，保险人出现保险保障范围内的损失，保险公司要向保险人赔偿保险金。所以，为了使保险公司的资金能够正常运转，能够有充足的赔付资金用于突发事故，需要拥有足够的准备金。但从如今保险公司资金管理和周转来看，仍有保险公司准备金匮乏，这给赔付带来一定的困难和影响，若用户在此期间进行退保处理，会给保险公司带来更大的经济损失。

造成资金空缺的原因是，资金运用结构不合理，盲目投资造成公司资金比例失衡，以及流动资金补偿不足等。

不能保证资金的合理运用。保险公司在进行风险防控和管理时，划拨和运用保险资金时，可能会存在一定的不合理性。在实行资金保护制度时，往往因疏漏会出现逆向承保，通融赔付等情况。运用保险资金的渠道也相对较窄，通常都应用于银行存款等方式。另外，我国的保险公司在运营过程中，会存在投保单一，期限较短的缺陷，使得资产与负债间存在着不协调及不稳定性。虽然多数保险公司会通过集中管理的方式对保险资金进行科学有效的管理，但是在一些分公司中，仍然存在着分头开户的现象，对保险公司的运营成本和效益带来严重影响。

资金的不合理运用主要问题在于资金使用率低下，资金占用结构不合理，投产比不高，资金积压与资金短缺并存，以及盲目投资和扩张增加了经营风险。

会计操作不够规范、系统。保险人投保时，会提前交一部分费用，在交费用和赔偿保险金期间会间隔很长一段时间，这给会计大量的核算资金管理的时间，但给保险公司的财务管理带来较大压力。同时，由于很多保险公司尚未实现财务集中管理，保险集团公司上下博弈和信息不对称，以及会计人员的操作能力不均，业务熟练程度不一，在处理财务过程中随意性较强，从而使得保险公司受到一系列不真实的财务信息影响，给保险公司决策带来一系列难以弥补的风险。

会计操作不够规范、不够系统，主要因为保险公司会计人员专业素质参差不齐、工作责任心不强等因素造成，从而影响了工作效率。

保险公司资金运营风险防控举措

保险公司要对出现风险的情况提出一系列有效措施，加以解决和防范。

提升保险公司盈利能力。盈利不仅是为了保证保险公司能够防控风险，还为了能够在市场大环境中得以生存。如今，市场竞争日趋激烈，保险公司更应该拓宽投资渠道，优化资金运营。这不能仅靠股市进行资金运作和周转，还要通过灵活多变的形式对资金进行整合，并将资金用于多个行业。通过保险公司盈利的提升，确保公司能够持续开展，实现保险公司的战略化发展目标和方向。此外，保险公司也要对资金进行优化管理，设置专门管理部门，安排相应负责人进行系统管理，从而提高保险公司的管理水平，使得管理机制更加缜密，管理水平更为专业。

保证准备金的安全可靠。保险公司应该按照国家法律法规制定一系列措施和政策，保证准备金的安全可靠性，对准备金进行系统有效的运作，在确保准备金变现的前提下，实现责任准备金的增值。

增加资金来源渠道。保险公司想要提升本公司的资金有多种方法，可以与国外保险公司合作，吸取西方保险公司资金，提升本公司的资金成本，借鉴其经验，并根据中国保险公司资金周转的本土化特征，进行改革，实现互利共赢的目标。各地区的保险公司可以与当地政府加强交流沟通，从政府部门争取到资金，或者通过商业银行的资金注入实现对资金的积累。若保险公司本身就有一定实力和基础，具备上市条件和规定，还可以通过上市提升保险公司资本，增加保险公司的承保能力，改善保险公司的偿付能力，规避风险。

对保险公司的偿付能力进行监督。保险公司对财务部门进行管理以及制定规则的过程中，要对该公司的偿付能力进行科学有效的评估，并提前对偿付能力可能出现的不足进行科学有效的控制。一方面，要制定相应的保险预警系统，包括预警指标体系、财务风险预警机制以及财务资金监控等。这一系统可以监测保险公司在财务管理上出现的问题，并提醒财务管理人员及时进行解决。另一方面，可以引入偿付能力的动态分析系统，对偿付能力的动态信息进行实时跟踪，并对保险公司未来的盈利能力以及资产质量等进行提前预知和掌握，确保保险公司能够尽早发现风险隐患。

关注资金流动。资金的流动和收支是保险公司财务管理部门重点负责的工作，保险公司的资金流动状况也是公司是否能够继续发展的保证。因此，保险公司要建立严格的风险管理制度和监管机制，加强资金流动的预算编制，准确查看资金流动的方向，并分析资金流动过程中是否存在着风险隐患，及早发现进行解决。

加强内控制度建设。在保险公司的风险控制和管理过程中，内部控制是指风险防控和管理机制间能够相互制约并有着内部联系，从而在加强内部控制的基础上，防止保险公司发生风险隐患。保险公司在对自身财务状况进行评估的过程中，应将公司经营过程中出现风险隐患的项目及问题及时反映在财务报告中，并准确评估偿付能力，有效降低保险公司的风险，保证公司运营稳定性和持续性。此外，保险公司还要加强其内部审计工作，对会计工作项目及核算提出要求，同时还可以组织专家对保险公司的风险进行评估和预测，给财务部门提供相应的数据信息和参考意见。

加强风险防控的文化构建。保险公司领导应定期组织财务管理人员进行学习，加深职工风险防范理念。同时，还可以通过风险预警系统的监管，让职工不断加强对保险公司风险防控和管理的认识，提升风险识别和防范能力，减少风险发生。

总之，保险公司首先要有足够的资金，使公司顺利运转；其次要制定科学合理的管理及防控制度，选择优秀的风险防控管理人才；最后，要结合电子科技进行有效的管理和防控，让保险公司在激烈的市场环境竞争中脱颖而出。