吉林省人民银行县支库履职问题研究

赵悦

摘要：近年来，吉林省各县支行国库部门认真履行经理国库职责，在保障政府预算执行、提升资金处理效率、支持财税改革方面发挥了重要的支持作用。但是，在基础核算、监管工作等方面仍存在薄弱环节，本文对产生上述问题的原因进行了分析，并对进一步加强县支库建设提出一些政策建议。

关键词：人民银行；县支库；履职

一、吉林省人民银行县支库履职现状

（一）国库基础核算工作不断完善

各县支库树立精细化管理的工作理念，探索标准化的国库规章制度体系，构建标准化的国库检查监督机制，规范国库业务操作方式，积极推进辖内国库会计标准化建设。截至2016年，全省16个县支库已经实现了“业务处理规范、档案管理完善、制度执行到位、会计核算达标”的工作目标。在先进地区的带动下，全省县支行不断提升国库会计核算质量和服务水平，2014-2016年共办理预算收支6961亿元，实现了国库业务处理“零风险”、“零案件”和国库资金“零在途”的工作目标。

（二）国库信息化水平显著提升

各县支库按照总库的统一部署，陆续成功上线了国库信息处理系统、国库会计数据集中系统、国库管理信息系统、事后监督系统四个现代化的业务系统。依托先进的科技支撑，各县支行积极推广实时扣税、批量扣税、银行端查询缴税和银行卡刷卡缴税，稳步推进财政支出联网建设。截至2016年末，全省县支行电子缴税业务量和财政实拨业务电子化占比均达到90%以上，在降低服务成本、提升预算收支处理效率、实现政府部门间的信息共享等方面发挥了积极的作用。

（三）支持各项财税改革力度不断加强

各县支库与财政、税务部门紧密配合，全力做好国库集中收付、省直管县、乡财县管、营改增等各项财税改革的配套工作，服务地方政府非税收入改革，有力地推动了财税体制改革的顺利实施。为贯彻落实金融“国九条”精神，辖内公主岭市、图们市等6个县支行积极开展国库直接支付业务创新工作，截止2016年末，累计发放“家电下乡补贴资金”“退耕还林补贴资金”“企业军转干部困难补助”等8项补贴3000余万元，惠及乡镇居民3000余户（人），直接支付环节少、效率高，体现了人民银行高效、快捷、便民的服务理念和服务政府、促进发展的意识和水平，得到了地方政府的充分肯定和人民群众的赞誉。

（四）经理国库模式日益完善

为解决代理乡（镇）国库核算方式落后、收支效率不高、内控机制不健全、风险隐患突出等问题，通化市、吉林市、白城市等地的县支行把收回代理乡（镇）国库作为重点工作加以推动，与当地财政、税务、商业银行等部门积极沟通，深入探索上收辖区乡（镇）国库由县支库经理的路径，“十二五”期间，共上收13个乡（镇）代理国库由县支行经理，有效控制了乡（镇）国库的核算风险，保障了政府资金的安全性和完整性，为推进全省构造统一、协调、实时的经理国库模式贡献了力量。

二、存在的问题及原因

（一）国库基础工作不够扎实

总体来看，全省县支行国库能够认真执行各项规定，不断提升国库管理水平，但国库业务操作和管理方面存在一些问题：如内部控制不力，未严格落实岗位责任制，出现账务处理不规范，事中监督不力，违规办理财税银等外部单位提交的不规范业务，办理预算支出、退库、更正业务依据不充分等。从产生问题的原因分析，既有财税管理体制不健全、国库业务系统完备性不够、人员配备不足等客观因素，也存在制度执行不到位、对国库业务风险不重视、个别国库干部对国库新业务不熟悉等主观因素。

（二）国库监督作用未有效发挥

近年来，县域金融机构在县域经济的有力推动下取得了巨大的发展，管理层级和业务量都有所提升，但由于监督手段落后、专职监管人员匮乏等原因，县支库国库出现了对金融机构监管乏力的现象，目前辖内县级国库经收处717个，国库集中支付代理银行63个，“十二五”期间对商业银行代理国库业务的执法检查合计146次，覆盖率仅为20%，且没有进行一例行政处罚，国库监管职能弱化的问题在县支库普遍存在。

（三）国库调研分析水平整体不高

近三年来，县支库完成的国库统计分析报告、调研文章数量稳步上升，文章内容也逐步从业务处理问题拓展到国库管理方式、经济宏观形势探讨等，但整体写作水平仍不高，存在特点不突出、研究不深入、公开发表率较低等问题。究其原因，国库调研分析是一项涉及面广、专业性强的工作，对从业人员的基础知识、业务技能要求较高，但县支行国库统计分析人员对经济学基础理论、统计学原理以及财税金融热点问题了解不深，因此调研文章的深刻性、价值眭不足。

三、相关建议

（一）规范基础工作，防控资金风险

一是坚守“两条底线”。各县支行要增强风险防范意识，坚守国库资金安全及国库信息系统运行安全“两条底线”，继续确保国库资金运行“零案件”的目标。二是规范国库会计核算业务操作与管理。严格执行国库会计核算管理的有关制度规定，准确办理政府预算收支业务，加强事前、事中监督，及时排查和化解安全隐患，确保政府预算资金办理的准确性和及时性。

（二）改进监督管理方式，提高国库监督力度

一是统筹规划。县支行要树立大监管格局，建立国库、财政、审计联合监管模式，统筹安排监管频次和人员，提高国库监管力度。二是创新思路。改进监管方式，开发监管程序，逐步从“人防”走向“机防”，依靠电子化手段，务实高效地开展国库监管。

（三）强化引导与培训，提升统计分析水平

一是找準分析研究定位。要根据当地经济发展特色选好国库研究方向，打造研究品牌，提升研究深度，争取多出精品。二是注重业务培训。开展多层次、多形式、多渠道的培训，侧重对国库管理和财政体制改革方面专业知识的培训，提升统计分析人员的分析能力和写作能力。