资金集中管理在企业财务管理中的运用

吴凤娥

摘要：随着市场经济的不断深入，我国企业发展的关注点不仅仅局限于销售收入、利润等方面，同时对现金流量的重视也强于过往。当前企业发展中，现金流量是企业生产经营息息相关的重要方面，企业的生产计划、赊销以及回款存货等方面都会影响企业的现金流量。基于此，本文首先分析现阶段企业财务管理的具体思想，继而探讨资金日常控制的强化机制和管理机制相结合的可行性。

关键词：资金；集中管理；企业；财务管理

在新形式下，要重视企业会计的财务管理。所以，企业在发展过程过程中要根据实际情况，加强对资金的监管，保证资金的正常运转，以此促进企业的稳定发展。资金集中管理理念是现阶段各个企业实行财务管理的新制度、新方法，通过集中管理提高财务管理工作效率，以适应时代发展的要求，促进企业的稳定、快速发展。

一、以资金集中管理为准则的财务管理思想

1.当前形势下，企业在自身发展中需要注重资金管理，而资金的集中管理可以有效应对激烈的市场竞争

但如果资金出现短缺，则会导致企业的生产、销售、经营等方面出现严重问题。所以，遇到此类问题时，集中资金管理的优点最大化的体现出现，包括通过资金规模效应，来实现资金的合理配置，从而帮助企业过度资金危机，维持企业正常发展秩序。

2.企业进行资金的其中管理能够加强企业资金的利用度，充分掌握企业中的分散资金，做到财务统一安排

通过这种安排，能够将企业现有资金最大化运用，实现资金使用效益的最大化。如企业压力不大，有闲置资金时，可将资金用于股票、债券等方面的投资，最大化的扩大企业利益。

3.在企业的发展中，资金的集中管理方式能够提高企业的财务管理效果，从而提高企业整体运营效率

另外，资金的集中管理有利于相关工作的统一化，包括招投标、贷还款、销售、纳税、结算等，通过减轻这些环节中资金的运营流程，来扩资金的实际利用率，不仅能帮助企业减少资金流失，还能树立企业文化，提高企业整体形象，加强企业的竞争优势等。资金集中管理避免的资金过于分散，提高了资金的控制率和是使用率。

4.在企业运用中，各项成本的支出都要通过财务管理

企业资金的集中管理能够良好的控制在成本支出中多余资金的流出量，维护企业的利益。另外，资金集中管理还能避免企业各个部门间的利益差别。通过资金管理由企业直接对资金进行掌控，从而使得企业了解到各个部门的实际资金情况，从而有效的控制成本和支持。另外，在某个部门遭遇资金危机时，企业也可以通过集中管理机制对该部门进行帮助，从而维护了企业整体的利益和经济效益。

二、资金日常控制的强化与资金集中管理的实行结合

1.投资决策的科学化

投资在企业发展中十分重要，同时也是企业管理中一项重要的财务活动。资金集中管理能加强企业对于现金流的管理，帮助企业进行合理投资，从而实现收益最大化。企业以往的投资由于没有实际的资金管理基础，导致各个部门对待投资的态度不理智。所以，从资金集中管理方面控制现金流，繼而根据民主决定进行责任制的投资管理，同时设置相应的赏罚制度。只有这样，才能将现金流的控制最大化，收益最大化。

2.以市场为导向

生产是企业的根本，销售才是企业的盈利途径，企业的实力离不开生产力。在企业的发展过程中，应顺应市场，实现以销定产。不能按照传统方式运作，只抓生产力，放任销售环节。提高销售力需要企业的各个主观部门根据企业具体情况制定考核指标，了解企业的销售能力，从而调整企业的生产力。这样才能避免出现滞销等现象，另外还能保证回款效果。

3.加强货款回收管理，降低储备资金占用量

销售的下一环节是回款，企业回收和管理货款工作需要通过管理部门的强力合作，另外联合销售、财务等部门，加强回款效率，保障回款工作的顺利进行。这一重点在销售环节就应该明确，通过企业资金的集中化管理，加强销售部门和财务部门之间的联系，从而使得两个部门通力合作，按时回收账款。

三、资金集中管理下企业财务管理的转变

1.增强企业财务管理意识

企业财务管理意识直接影响财务管理工作的质量，而在新形式下，培养财务管理人员良好的管理意识，对于企业发展、财务管理规范都具有重要作用。所以，企业加强财务管理的前提是要加强员工对于财务管理的意识，要让企业员工分清会计核算和财务管理的区别。领导带头，以身作则，为员工树立企业财务风险的防范意识。

2.优化企业财务管理结构

在了解资金集中管理功能特性的基础上，为了使其在企业财务管理中能够发挥出应有的作用，则需要优化企业财务管理结构。具体表现为：（1）通过对资金集中管理实际作用的考虑，在优化企业财务管理结构中为了使财务管理人员能够充分地发挥出自身的职能作用，则需要企业能够针对性的开展专业培训活动，并将有效的奖惩机制实施到位，促使财务管理工作能够高效开展，且资金集中管理下的财务管理工况得以改善；（2）注重既有财务管理模式的改革，并通过对资金集中管理作用的考虑，将创新理念融入到这种管理模式改革过程中，确保企业财务管理工作落实有效性。在此期间，企业财务管理人员应通过对资金集中管理方式的合理使用，确定有效的资金使用计划，并明确其使用中的支付顺序，促使资金集中管理能够在企业财务管理中发挥出应有的作用，从而为企业财务管理结构优化提供参考信息；（3）企业及财务管理人员应通过对实践中形势变化的判断分析，在财务管理结构优化中应从思想层面上给予资金集中管理更多的重视，并对其在企业财务管理中的实践应用效果进行科学评估，促使其管理结构优化更具科学性。

四、结语

综上所述，在互联网高速发展的背景下，企业资金管理既面临挑战有面临着基于。一方面，为了实现企业的快速发展，企业要从意识上重视财务资金管理工作，顺应时代发展的需求，不断完善各部门管理职能；另一方面要加强企业个部门的合作，提升财务信息化水平，增强企业财务信息管理的有效性，促进企业的可持续发展。