印度尼西亚EPC工程项目风险管理策略研究

姚春华

【摘 要】 国际EPC工程项目一般具有工程目标庞杂、部门之间及前后工序之间关系复杂、工程环境多变等特点，在“一带一路”倡议的推动下，越来越多的中国大型建筑企业不断走向国际建筑市场，而且经济全球化、国际承包市场空间加大及全球产业结构的调整，将会进一步为我国企业从事国际EPC工程承包业务提供机遇，众多国内工程企业也逐渐把市场目标转向海外，积极参与国际工程项目的竞争，取得的市场份额也越来越大，但在取得可喜成绩的同时，也面临因缺少对风险分析而造成较大损失的困境。因此深入研究国际工程项目的风险因素，构建科学的、具有可行性的国际EPC工程项目风险管理体系，对国内工程企业拓展国际市场、规避项目风险都显得非常必要。

本文以中国能建集团广东火电工程有限公司承接的印度尼西亚棉兰EPC工程项目为研究对象，分析该项目存在的风险，结合实例提出风险应对具体措施。本文的研究成果，对于企业更好地走出国门，响应国家“一带一路”倡议，提升EPC工程项目风险管理和控制能力具有较大的参考价值。

【关键词】 EPC工程项目 风险管理 风险应对

一、案例主要情况介绍

中国能源建设集团广东火电工程有限公司（简称：中国能建广东火电）成立于1956年，现已发展成为具有电力工程总承包能力的综合性大型企业。公司隶属于央企中国能源建设股份有限公司，具有电力工程施工总承包特级资质、工程设计电力行业甲级资质，建筑、机电、市政工程总承包资质，输变电、环保、核工程专业承包资质、工程咨询资質、工程勘察资质和调试资质，以及百万千瓦级核安全设备安装、承装修电力设施、压力管道、化学清洗、大件运输和吊装等一级许可证，具有对外承包工程经营资格证书和中国实验室国家认可证书。中国能建广东火电在工程施工中，由安装承包发展到“设计-设备采购-施工-调试”总承包，从火电安装一体化发展到电力建设多元化，主业施工领域除传统的燃煤机组总承包工程外，已经全面实施核电站核岛、常规岛和BOP的施工。

中国能建广东火电在2013年承接了印尼棉兰项目2×220MWEPC工程项目，该项目投资方为印尼国家电力公司（PLN），项目位于北苏门答腊省Langkat市PangkalSusu区TanjungPasirDuaKendaung村，棉兰市以北，距棉兰市100km。地理位置为北纬4?6'58"，东经98?15'46.4"。建设2台电厂规模为2x220MW燃煤机组。

二、印尼EPC工程项目主要风险分析

（1）政治风险

政治风险是指承包市场所处的不稳定的国家和地区的政治背景可能给承包商造成的严重损失，通常情况下政治风险难以预测。国际EPC工程承包最为显著的特点就是承包工程很容易受工程项目所在国政局的影响，在不稳定的国家或地区承接工程，承包商很有可能会因政治风险而承受严重损失。政治风险在国际EPC工程承包中是具有决定性影响的风险因素，如果一个国家或地区政局不稳，就会带来诸如权利更换、种族冲突、利益争夺、局部战争等风险可能性，从而给工程项目实施造成重大影响。常见的国际EPC工程项目承包的政治风险主要是主权风险与战争内乱风险两类。前者主要是工程项目所在国家或地区政府为了保护其自身的利益所采取的不受其他外来法律约束的行为而给投资者造成损失的风险，包括不承认债务、废除合同等，对承担印度尼西亚EPC项目的国内企业影响极大，需要引起承包商的密切关注。后者指工程所在国由于政局动荡、民族或宗教派别冲突，发生革命、战争或内乱等原因而造成建设项目可能被终止或毁约，或者是由于这些原因而使工程不得不中止施工，导致项目工期被拖延，增加了项目成本。尽管在国际FIDIC合同条款中已经对这类风险进行了比较明确的规定，但由于印度尼西亚当前的政局、法律等都不完善，在出现纠纷时国内承包企业很难真正得到全部补偿。这类风险是政治风险中偶然性最大、最难以预测的一类风险，其对承包商造成的损失往往较大。

（2）社会文化风险

社会文化风险是指国际EPC工程所在国的语言文化、宗教差异、民风民俗、社会治安、历史等社会背景对工程建设带来的风险。由于印度尼西亚的社会治安一直较差，再加上当地排华情绪较高，对我国企业承担EPC项目有较大的威胁。例如，2008年时，印度尼西亚发生过数百人围攻我国承包商的事件。该工程是由印尼国营电力公司投资兴建，由中国东方电气和山东电力联合承建的万丹第三号发电厂工程。当时数百名当地居民在深夜展开暴力袭击行动，纵火烧毁了约14栋员工宿舍，对厂房和办公室发动袭击，还砸烂汽车、摩托车，以及3部重型机械等，此外公司电脑和电视机等也遭到抢掠。所以当我国的承包商在承建印度尼西亚国际EPC工程时，必须对社会文化风险引起足够的重视，预防和减少此类风险带来的损失。

（3）经济风险

经济风险主要是指工程建设所在地的经济形势和经济实力的变化以及市场需求波动的不确定性造成的工程承包建设中的风险。一般而言，经济风险主要包括通货膨胀、外汇风险、利率波动、换汇控制以及金融危机这五类。通货膨胀风险主要是当印度尼西亚出现严重的通货膨胀时，国内承包商将承担因物价上涨带来的设备费、材料费等全部损失。外汇风险主要是国际货币质检汇率波动给承包商带来的经济损失。在印度尼西亚的EPC项目中，机械设备、原材料等都需要从不同的国家进行采购，在进行采购费用支付时难免涉及到多币种质检的汇兑，一旦出现汇率的波动，承包商往往会遭受很大的经济损失。利率风险是指由于利率波动使资产价值或利息收入减少，或者使负债利息支出增加的可能性。换汇控制是指印度尼西亚政府对兑换硬通货汇往国外实行的限制政策，由于政府审批手续较为繁杂，有可能会导致项目工期延误。金融危机是因全球性或地区性金融危机对项目造成的经济影响。考虑当前国际经济形势较为平稳，因此该风险的影响性较低。

（4）合同风险

合同风险主要是指合同的不确定性，国内承包商往往不得不承担由以下原因导致的风险：首先，合同中风险分配不均，业主通过合同条款将大部分风险转移给承包商；其次，合同条款不全面、不完整，没有将合同双方的责、权、利关系全面表达清楚，没有预计到合同实施过程中可能发生的各种情况，在合同的执行中导致承包商的损失。再次，合同条款不清楚、不细致、不严密，承包商不能清楚地理解合同内容，造成损失。这跟招标文件的语言表达、承包商的外语水平、专业理解能力和工作态度等有关。最后，在对合同中出现的问题的认证和处理上，业主和工程师具有很大的权力，承包商往往处于被动地位。

（5）环境保护风险

在当今世界各国越来越重视环境保护的大背景下，环境保护风险也是国内企业承包印度尼西亚国际EPC工程时所必须面临的一项风险。在一些环境保护要求较高的发达国家，如果承包商在施工过程中违反了工程所在国的环境保护法的相关规定，可能面临着政府的高额罚款。好在印度尼西亚目前对于环境保护的要求不高，执行力度也较弱，在短期内国内企业受此影响的概率较低，但考虑印度尼西亚政府对环境问题关注程度的不断提高，国内企业应该及早做好相应的准备。

（6）技术风险

技术风险是指国内企业在承建印度尼西亚EPC项目时碰到各类技术问题，以及由此引发的风险因素。尽管我国承包商当前的施工技术与管理水平已经较为成熟，但是由于我国在有些工程技术标准方面还没有完全与国际接轨，加上工程技术人员语言方面的障碍，使其对国际技术标准规范难以真正地理解和掌握。这些因素都不同程度上对印度尼西亚EPC工程进度计划的执行带来不利影响，使得预期的经济目标无法实现。

三、印尼 EPC项目主要风险控制方法

（1）政治风险控制

尽管当前印度尼西亚的政局较为稳定，印尼政府与中国政府之间的关系也较为友好与平稳。但考虑国际形势多变，且印尼棉兰项目施工周期较长，一旦出现政治风险，给项目带来的危害是巨大的。因此，中国能建广东火电必须对政治风险予以高度重视。为最大程度控制政治风险，作为印尼棉兰项目的总承包商，中国能建广东火电必须时刻关注印度尼西亚的政治形势，与我国驻地使馆保持好联系和沟通，出现大的政局动荡时提请我国使馆及我国商务部和外交部等相关部门与印尼政府或业主交涉，以维护我方企业在印尼的正当利益。

（2）社会文化风险控制

当地节假日较多，中方人员需要尊重当地穆斯林国家宗教节日，遵守当地的节假安排，尽量减少施工加班，中国能建广东火电应在当地积极履行社会责任，在完成工程任务的同时，积极融入当地社区，为当地民众多做贡献，取得民众信任，有利于施工工作的进行。另外，中方人员与当地人一起用餐或安排当地雇员饮食时，应提前将宗教信仰和斋日因素考虑周全，避免因宗教问题发生不愉快的情况；部分印度尼西亚人（穆斯林）不吃猪肉，只吃牛羊肉和海鲜，中方人员应尊重埃塞人的饮食习惯。印度尼西亚工会势力强大，一旦决定通过罢工等方式加薪或保护员工权益，极易项目处于相当被动的境地。中国能建广东火电平时应注意尊重和爱护当地雇员，保持劳资双方沟通渠道的畅通，对工会组织的相关积极活动给予一定支持，维护好与工会的关系，并时刻注意工会主要成员和积极分子的动向。总承包商要重视与当地教会、宗教长老的沟通与协调，借助民间力量，促进工作开展。最后，对于由于语言不通造成的风险应采用风险缓解措施加以应对。目前，中国能建广东火电仍然缺乏既懂技术又懂英语或其他外语的复合型人才，建议考虑雇佣部分当地懂英文且有经验的工程技术人员，加强沟通，以对当地施工习惯及项目技术规范有正确的理解，减少沟通不畅以及理解失误导致的工程变更风险。如有可能，培训个别当地劳工学说中文，以便必要时通过其与相关部门进行沟通。

（3）主要经济风险控制

近年来，印度尼西亚境内经济形势不稳定，国内通货膨胀有大家趋势，为当地工程材料价格上涨、当地劳工的工资上涨带来了较大隐患。应对通货膨胀风险，中国能建广东火电可制定周祥的物资采购计划，对于可能大幅涨价的大宗材料，可一次性采购到位，这样虽然会导致大量占用资金，却可避免物价上涨导致成本增加的风险。

受国际金融周期性波动的影响，美元、人民币、欧元、印尼盾之间的汇率持续波动，可能给项目的成本控制造成较大影响。对于汇率波动的风险建议考虑采取风险转移的策略，在合同中采用固定汇率的形式将汇率波动风险转移给业主。或者协议当合同货币贬值时，相应的提高合同价格，以降低汇率波动带来的经济损失。在投标报价阶段，应当充分调查分析汇率和通货膨胀的变化趋势，在报价中考虑汇率波动风险带来的损失，提高报价。在合同的支付条款中，尽可能增加预付款的支付比例，增加支付币种，以降低软通货币贬值带来的风险。另外，应对汇率波动风险，中国能建广东火电还可以向保险公司投保，参加外汇汇率风险保险，将风险损失转移给保险公司，当发生汇率损失时可从保险公司获得一定补偿。

（4）合同法律因素风险控制

针对印度尼西亚法律对雇佣及加班限制可能造成的劳工用工风险，可考虑以下措施加以应对，加强对当地法律的学习，聘请当地律师作为中方企业的法律顾问，主要负责根据当地劳动法组织当地劳工的雇佣咨询，对劳动合同文本及薪酬制度等进行审核。在日常建设活动中遇到法律纠纷时应及时向律师或法律顾问咨询。可以向中国印度尼西亚大使馆经商参处或相关企业获得熟悉当地法律、愿意维护中方权益的律师的联系方式。另外，建议中国能建广东火电合理安排工期，充分考虑当地劳工的工作习惯，尽量避免通过加班的方式赶工期。加强对员工的日常管理工作，增强当地员工对我国企业的归属感，尊重当地员工的诉求，保持劳资双方沟通渠道的畅通，对工会组织的相关积极活动给予一定支持，维护好与工会的关系，并时刻注意工会主要成员和积极分子的动向。

（5）自然风险控制

考虑到项目所在地的自然环境是不可轻易改变的，针对自然风险只能采取风险缓解的对策。提前做好雨季防范及应急预案，合理安排工期，尽量把容易受降雨影响的工程在雨季来临前完成，另外可以在施工现场采用搭棚子、局部封闭等措施营造适宜雨期施工的“小环境”，降低因连续降雨对工期的影响。对于海水涨潮对项目的影响，可以在项目周边临时搭建“防洪堤”，避免潮水侵入工地。最后，做好施工现场的卫生及疾病预防工作，降低流行性疾病的发病率及传染性，关注施工人员的饮食健康，确保施工人员的最佳体能状态。

（6）施工分包方与供应商选择风险控制

印度尼西亚工业基础材料产业发展较慢，总体处于供不应求阶段，物资较医乏，大量依赖进口，特别是水泥、钢材等重要基础材料。原材料价格昂贵，至少为中国国内的2-3倍，且经常品种规格不全。中国能建广东火电在投标过程中需要充分考虑这些成本因素，避免地价中标造成工程亏损。对于材料不足或质量不合格的风险，应在确定供货商时多做必选，选择与一些信誉好的供应商合作，可以避免供应商不守信誉到来的风险。分包商的风险主要是由于施工能力有限，导致项目质量不合格或由于分包施工进度之后导致总承包商工期违约，针对此类风险，可以采用风险缓解及风险转移的策略，具体来讲，可以通过合理规划标段、加强对分包商的资格预审、监督与管理以实现风险缓解，另外，可以通过与分包商制定严格的分包合同，要求其提供履约保函等手段将风险损失转移给分包商。

随着国际承包市场竞争激烈程度的不断加深，国内承包商在国际工程项目承包过程中面临的风险也越来越大，这些风险会随着项目的发展不断演变，给项目带来了一定程度的项目管理难度，有时候甚至直接影响了承包商的生存与发展。我们相信，随着更多的工程企业重视风险、研究风险、防范风险，我们的国际EPC工程业务一定会越走越好！

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