超发货单销售在用友ERP中的业务处理

2018-09-14郑州升达经贸管理学院河南郑州451191

商业会计 2018年16期

□（郑州升达经贸管理学院河南郑州451191）

销售是企业取得生产经营成果的必经过程，是企业经营活动的中心。用友ERP-U8 系统支持普通销售、委托代销、分期收款、直运业务、零售等业务类型，以及销售退货等逆向业务。普通销售根据“发货———开票”的先后处理顺序可以分为先发货后开票业务和开票直接发货业务，而企业95%以上的常规业务基本上都采用“先发货，后收款”的赊销业务模式。本文以普通销售业务为切入点，结合案例，重点分析用友ERP-U8 V10.1 超发货单出库业务的操作流程及注意事项。

一、用友ERP-U8 V10.1超发货单出库业务流程

超发货单出库业务是普通采购业务中的特例之一，即发货单上的数量小于出库单上的数量的销售业务。本文以亮康眼镜公司为例进行分析。2018年6月20日，销售批发部员工夏于与光明公司签订销售合同，出售男士高端太阳镜60副，无税单价420元，增值税税率为16%，且当日发货。开具发票时，客户要求再多买2副，财务部门根据客户要求开具了62副男士高端太阳镜的增值税专用发票一张，而后客户从大运仓库领出62副男士高端太阳镜。业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。然而发货单上的数量是60副，销售发票和销售出库单上的数量均是62副。由于发货单上的数量与销售出库单上的数量不相等，所以此业务中的销售出库单不能根据审核后的发货单或复核后的发票自动生成。在用友ERP-U8 V10.1软件中的操作步骤如下：

（一）取消“销售生成出库单”

在企业应用平台的“业务工作”选项卡中，执行“供应链→销售管理→设置→销售选项”命令，取消“销售生成出库单”选项。

（二）销售部门员工与光明公司签订销售合同，填写并审核销售订单

在企业应用平台的“业务工作”选项卡中，执行“供应链→销售管理→销售订货→销售订单”操作，在销售订单页面，执行“增加→填写信息→保存→审核”操作。如果在操作过程中发现存货编码中没有男士高端太阳镜，那么原因一般出在存货档案属性选择上。销售订单如图1所示。

图1 销售订单

图2 发货单

（三）销售部门参照销售订单填制并审核发货单

在企业应用平台的“业务工作”选项卡中，执行“供应链→销售管理→销售发货→发货单”操作，在发货单页面，执行“增加→生单（参照订单）→保存→审核”操作。发货单如上页图2所示。

（四）填写并复核销售专用发票

在企业应用平台的“业务工作”选项卡中，执行“供应链→销售管理→销售开票→销售专用发票”命令，在销售发票页面，执行“增加→生单（参照发货单）→修改表体数量为62副→保存→复核”操作。在此项操作过程中发现单据无法保存，弹出 “发票上货物的累计开票数量已大于发货数量！”的对话框。结合图1，可以看出发票上的存货数量（62副）大于发货单上的存货数量（60副），要解决此问题，需要在销售选项中进行设置，执行 “销售管理→设置→销售选项”操作，勾选“允许超发货量开票”选项。

（五）销售部门通知仓管部门发货，仓管部门审核出库单

在企业应用平台的“业务工作”选项卡中，执行“供应链→库存管理→出库业务→销售出库单”命令，在出库单页面，执行 “生单（销售生单）→修改表体数量为62副→保存→审核”操作。在销售生单页面，勾选右上角的“根据累计出库数更新发货单”选项，此项操作可在出库单保存后同时更新发货单上的存货数量。但是，销售出库单仍然无法保存，弹出如图3所示对话框。