银行集团客户的贷后管理方案探析

杨霞

摘 要：商业银行贷后管理环节是商业银行经营管理的重要内容，也是商业银行信贷部门收回贷款的重要保障。就我国商业银行目前发展形势而言，我国多数商业银行存在忽视贷款管理的现象，并且存在“看重贷前核查、忽视贷后跟踪”的认识，尚未将商业银行的贷后管理当做商业银行的“安全线”，进而导致贷后业务存在风险，进而放大商业银行经营风险，影响商业银行资产质量，造成较大的经济损失。

关键词：商业银行 集团客户 贷后管理 对策

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）06（a）-058-02

商业银行的集团客户又称为集团关联企业，该类企业客户的最大特点是组织架构繁冗复杂，并且征信质量良莠不齐，存在多个基本账户的特点，给商业银行的信贷管理造成很大的难度。与此同时，集团客户的经营规模大且资金雄厚，对于市场竞争压力逐步增大的商业银行而言，具有很大的吸引力。我国银监会在2003年已经发布了《关于商业银行集团客户的授信业务管理方法》，并且我国各大商业银行均按照此规定开展业务，但是集团客户特有的结构风险和传染风险导致商业银行对其贷后管理难上加难，我国各大商业银行对集团客户的态度可谓是“又恨又爱”。

1 商业银行对集团客户贷后管理中存在的问题

商业银行的贷款利息低，是企业重要的融资渠道。集团客户的下属公司众多，公司之间通过互相担保的方式更容易获得商业银行贷款，但是集团客户下属企业之间股权结构复杂，关联交易频繁，不利于商业银行控制信贷风险，因此商业银行对集团客户的贷后管理存在以下问题。

1.1 商业银行过度授信产生的集中性风险

商业银行对集团客户过度授信产生的集中型风险具体表现在对A集团的资金支持力度过大，并且当A集团发生经营风险时，由于该商业银行资金支持过于集中，进而直接导致商业银行产生信贷风险，不利于商业银行贷后风险评估。与此同时，商业银行对于人民银行的贷款规定执行力度较弱，例如人民银行规定商业银行对某个集团客户的贷款额度不允许超过本商业银行资本余额的15%，但是商业银行在实际执行过程中，对集团客户要求较低，过于看重效益而忽视贷后风险，导致贷后管理难度持续加大。

1.2 集团客户的传染性风险导致贷后管理工作难以开展

商业银行贷款风险的本质是商业银行贷款对象由于资金压力而无法按期偿还商业银行贷款。集团企业和一般性企业不同，集团企业成员之间往往互相担保，因此集团企业的经营效益往往息息相关，也就是当某个成员企业存在资金问题时很容易传染到企业，集团企业的贷款风险更具备隐蔽性，不易被商业银行及时发现，不利于贷后管理工作的开展。例如，集团成员企业之间组织架构复杂，存在重组并购等现象，倘若集团企业成员刻意对商业银行隐瞒该企业的资金状况，商业银行无法及时准确获得该企业的经营状况，加剧了贷后管理的难度。其次集团企业之间关联担保已经成为其获得商业银行贷款的主要方式，这种互相担保的方式也加剧了集团企业之间的“传染性风险”，尤其是我国商业银行缺乏对关联担保的控制手段，导致商业银行在贷款过程中过于重视成员企业之间的信用担保，忽视了自身的信贷风险，进而导致贷后管理工作难度加大。

1.3 商业银行盲目追捧“大客户”，忽视贷款风险

集团企业的结构性风险主要是指商业银行未能科学分配资金配置进而造成的贷款风险。商业银行在开展贷款业务时存在“羊群效应”，也就是商业银行认为集团企业资金雄厚，盲目判断集团的资金状况，进而产生的一种“投机心理”，倘若集团企业出现经营风险，必然将影响成员企业的资金状况，导致经营风险不断扩大，部分商业银行对集团客户甚至存在违规授信的现象。

1.4 商业银行缺乏明确的贷后管理思路

商业银行的贷后管理工作任重而道远，往往需要很长时间的坚持才能看到成效。就我国商业银行目前发展形势而言，我国多数商业银行存在“重贷轻管”的现象，商业银行部分信贷员将贷款工作重心放在“贷款数量”，片面追求贷款业绩，忽视了对商业银行资金安全的管理，贷后管理工作较为迟滞，少数信贷员缺乏对企业后续的跟踪调查，甚至仅仅凭借企业还款明细便认为该集团是优质客户，盲目降低集团贷后管理标准，贷后管理思路缺乏针对性。

我国商业银行的贷后资产检查是商业银行保障资金安全的核心内容，商业银行的客户经理必须按期到放款企业进行核实，重点检查其贷款使用方向以及相关金融数据，重点分析集团企业现金流量并对贷款风险作出评估，然而商业银行忽视贷后管理工作，贷后管理思路尚未加以完善，少数客户经理对放款企业的监管过于僵化，贷后管理工作流于形式，无法对贷款企业的现金流量做到实时监控，在此种模式下客户经理作出的贷后资金评估报告严重失真，进而导致贷后管理工作失效。

2 商业银行加强集团客户贷后管理的措施

2.1 完善集团客户的贷后管理思路

集团客户的信贷管理工作和普通企业相比更加复杂，并且由于商业银行主观因素和客观因素的影响，贷后管理工作流于形式，缺乏实质的工作步骤。因此商业银行需对集团客户形成初步统一的贷后管理思路。

第一，商业银行需强化集团客户的“整体风险”意识。集团客户并非某个企业，而是跨领域多元化的集团，商业银行必须更加凸显其“整体风险”的管理理念。第二，贷后管理工作作为贷款管理的一部分，商业银行对集团客户的贷后管理工作不可等同于某个公司的授信管理总量，贷后管理工作应是集团客户的一种风险管理手段，而不是某项风险量化决策行为。第三，集团客戶的经营是持续动态的，对于商业银行而言，发现其存在风险问题的关键环节在于贷后管理工作的开展，因此商业银行对集团客户的管理应注重其风险信息的收集和贷后风险分析体系。

2.2 商业银行需加强集团客户信息收集力度，提高信息质量

针对集团客户的贷款风险管理规则，关系集团客户的贷款信息主要包括三方面：集团客户的组织架构、集团企业的财务信息、集团企业可能影响还款的重大事项等，但是集团企业的审计报告或者年报都会涵盖上述所有信息。商业银行可在法律允许的范围内，积极收集并且获取企业的审计报告或者年报，加大信息收集力度，以便后期贷款分析工作的开展，商业银行对于拒不提供报表或者“三无”集团客户采取审慎贷款政策，并且商业银行的贷款业务仅仅针对信息质量较高的集团。其次，商业银行应逐步强化贷后管理队伍建设，在省市分行设置客户贷后管理团队，该团队专职负责管理该省市的客户管理工作，全面构建客户信息管理平台，以便后期贷后管理工作的有效开展，提高客户信息质量。例如商业银行可汇总该省市的所有集团客户名单和信息，对其进行横向分析和纵向分析，必要时采取针对性的贷款设计方案，提高贷后管理的质量。最后，商业银行对于集团客户可采取审批集中处理，可要求各个集团客户统一上报贷款金额，进而实现集中审批，便于审计人员在某时期内对集团客户有更深刻全面的贷款风险分析，提高商业银行授信风险防控能力。

2.3 商业银行可加强贷后检查力度

商业银行对集团客户发放贷款后，必须对贷款资金用途、财务状况、抵押物质量、担保企业资金状况等进行动态监控，最大限度规避信贷风险，及时制定处理机制，信贷人员在贷后跟踪报告中若发现可能对贷款资金造成影响的因素或者集团客户违规现象，需逐级上报，最大限度保证贷后检查工作的及时开展。商业银行进行持续的动态监管可提高商业银行预防风险的能力，例如商业银行可重点关注中国政策法规、企业关联担保资产变动、汇率风险等，这些因素都将对集团企业造成经营风险。倘若集团企业释放出风险信息，商业银行必须采取紧急处理措施，倘若部分资产已经造成无可挽回的损失，那么商业银行应按照既定流程采取补救措施，利用法律手段保护资金安全，最大限度降低授信风险。

商业银行贷后管理工作的重点内容便是加强对不良贷款的管理，商业银行可通过贷款资金质量分类定位信贷风险，并针对性的制定对策。因此贷款质量分类对于商业银行而言至关重要，商业银行可从以下几方面作为切入点：一是加大贷款分类标准的执行力度，切实提高信贷风险等级的准确性，如实反映出企业贷款质量；二是细化商业银行信贷风险管理措施，在五级分类的基础上，根据集团企业不同现状进行细化，建立严格的贷后风险预警系统，商业银行通过监督集团客户的财务状况和资金流向进而设定预警体系，并根据行内预警系统的设置划分重点监控对象，结合预警系统的基础上判断集团客户的贷款风险等级，以便采取相应的管理措施。

2.4 商业银行需建立良好的沟通机制，降低信息不对称现象

商业银行可畅通和集团客户的沟通渠道，建立高效的信息传递系统。高效畅通的信息传递系统可保证信息在商业银行和集团之间进行有效的传递，进而确保商业银行管理者在第一时间内对贷款风险作出预判，快捷有效的信息沟通机制一般包括商业银行和集团间的信息传递系统、信息管理系统等，各个信息系统由于职能不同，所反映的集团资金信息也有所不同，商业银行可通过建立沟通渠道进而及时掌握贷后管理中存在的问题，以便贷后管理工作的有效开展。与此同时，商業银行对内可发挥绩效考核机制，将绩效考核指标细化至商业银行各个业务部门，在明确各部门工作重点的同时，强化员工对贷后管理工作的重视程度。

3 结语

商业银行的贷后管理工作是保证信贷资金安全的重要保障，也是信贷风险监控的核心，我国集团企业的贷后工作管理难度大，商业银行对于集团客户的贷后管理工作必须稳扎稳打，商业银行可从完善集团客户的贷后管理思路、加强集团客户信息收集力度、加强贷后检查力度和构建良好的沟通机制等作为切入点，全方位加大对集团客户的贷后检查工作，有效防范授信风险，保证商业银行的资金安全。

参考文献

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