民营企业自主创新绩效评价研究

张晓辉，金 晶，张博天，王 佳

(1.长春大学管理学院，吉林长春 130022；2.延边大学经管学院，吉林延吉 133002)

我国的民营企业是在一种特殊的环境下诞生的，经历了非凡的历史变迁，是我国在由计划经济体制向市场经济体制转轨的过程中出现的一种特殊企业形态。1995年5月国务院《关于加速科学进步的决定》文件中首次提出“民营企业”这一概念。截止到2016年底，我国私营企业户数达2309.20万户[1]。

1 自主创新相关理论

1.1 产权理论

科斯是产权理论的重要代表人物。他在上个世纪30年代提出交易费用概念，交易费用就是指在产权交易过程中出现的成本，并且企业存在是为了减少交易产生的摩擦、降低交易的成本。科斯在其著名论文《企业的性质》中论述了产权明晰的重要性。他指出，市场在交易中会存在磨擦，而磨擦产生的主要原因是产权构造上的缺陷，减少磨擦就需要清晰的产权。同时他在《社会成本问题》中分析了产权的功能，阐述了产权的经济作用，同样指出了明确产权的重要性。他认为交易成本为零或者很小且产权界定清晰时，那么，无论起初将财产权给予谁，都会实现市场均衡有效性和资源配置的帕雷托最优。

目前我国社会主义市场经济改革处于重要阶段，产权改革是我国经济体制改革的核心部分，产权理论在我国经济体制改革中也极为重要。产权理论对于我国的经济体制改革，特别是对企业体制的改革有很大的启示，例如产权的交易性与流动性是实现资源最优配置的前提基础，我国市场经济改革中应当取消一些不必要的管制，扩大企业自主选择和交易的空间，减少交易成本，实现资源的最优配置，从而提高企业的经营效率[2]。

1.2 产品生命周期理论

产品生命周期理论是指新产品从刚进入市场到最后被市场淘汰的一系列过程。美国学者雷蒙德·弗农(1966)在《产品周期中的国际投资与国际贸易》一文中首次提出产品生命周期理论。弗农认为，市场中产品要经历引进阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段(图1)。

1.3 边际成本理论

边际成本是指每一单位新生产的或购买的产品所带来的总成本的增量，计算公式是总成本的变化量除以对应产量上的变化量，即总成本变化量与产量变化量的比重。边际成本独自存在是没有太大价值的，它仅表示产品每增加一单位所增加的费用。但它一旦与其它经济数据相运用时，边际成本就可能会提供给生产者决策的依据，使其降低生产成本，增加销售额进而获得更大利润。边际成本的变动规律是指随着时间产量逐渐增加，边际成本下降，但下降到一定阶段后，随着边际报酬递减规律的作用，边际成本则会上升。边际成本理论与企业的生产过程紧密联系，对企业自主创新活动开展大有裨益，同时与我国国民经济的发展也密不可分。

2 民营企业自主创新绩效评价指标体系的构建

20世纪70年代初，美国学者萨蒂提出了层次分析法(Analytic Hierarchy Process，AHP)。它是一种定性和定量分析的决策方法。首先，将各种相关的指标归纳为成目标层、准则层、方案层。然后，在每一层次中进行分析。最后，再在总体层次上进行决策。层次分析法的优点主要体现在分析方法科学系统、决策方法简便明确和所需数据信息较少。因此，我们采用层次分析法确定绩效评价指标体系的权重[3]。

2.1 层次分析法确定指标权重

建立层次结构图，包括目标层、准则层和方案层。(1)目标层：又是最高层，在目标层中只有一个因素，即决策的目标，要解决的问题。(2)准则层：又是中间层，它是实现决策目标的中间环节，由若干个指标组成。(3)方案层：又是最底层，主要是为了实现决策的目标提供若干措施与方案。

构造判断矩阵，其中需要采用1至9标度法(表1)进行指标之间重要程度的比较，量化值越大说明相对重要性就越大，二者是正相关关系。

表1 1至9标度方法

计算出各个指标的相对权重。

计算一致性检验。一致性检验步骤如下：

(1)计算一致性指标CI。

①

其中，n为判断矩阵的阶数，λmax为判断矩阵的最大特征值。CI值越小，说明一致性越大；CI值越大，说明一致性越小。特殊情况为当λmax=n，即CI=0时，就是完全一致性。

(2)查找RI的值，即平均随机一致性指标，萨蒂给出了n从1到10的RI值(表2)。

表2 判断矩阵阶数n及相对应的RI的值

(3)计算一致性比例CR。

②

当CR<0.1时则认为矩阵通过一致性检验，若出现偏差应当立即修正直到满足结果为止[4]。

(4)计算整体一致性。

③

计算结果CR<0.1时，表明整体具有满意的一致性；若整个层次的一致性检验不通过，则必须对判断矩阵进行调整，直到达成一致性检验合格的要求[5]。

2.2 运用线性加权函数法建立综合评价模型

综合评价方法有很多，如乘积指数加权函数法、线性加权函数法、模糊数学方法等。研究民营企业自主创新绩效评价指标体系的各个方面，加之与相关专家文章的比较，本文选择线性加权函数法进行综合评价。线性加权函数法的步骤如下：

(1)在所收集的全部指标中选择最适合的评价指标。

(2)计算各指标的量化值。其一，定量指标通过无量纲化进行。此方法可以把量级不同定量指标转化为可以直接比较的数据指标，为防止指标值出现0或1影响综合指标值，本文将指标值归一化到0.1至0.9之间，公式如下：

④

其中，Yi为指标无量纲处理后的标准值，Xi为指标的原始数据值，maxXi和minXi为评价指标数据中的最大值与最小值。

定性指标通过问卷调查方法确定，定性指标的问卷调查是根据民营企业自主创新绩效评价指标体系的形式设计的。我们把无量纲处理的档次划分为五档，即优、良、中、低和差，然后在每一档次给予对应的分值。具体的结构形式见表3。

表3 不同档次的评价得分

(3)计算综合评价值F。

⑤

其中，F为民营企业自主创新绩效综合评价值，n为指标个数，Wi为第i个评价指标的权重。

2.3 民营企业自主创新绩效评价指标的选择

通过大量阅读与民营企业自主创新绩效评价相关的文献资料、学术期刊及查阅各种网站信息，对国内外当前的民营企业自主创新绩效评价所用到的指标进行频度调查与统计，提取出现频率大且可操作性强的指标。

表4 民营企业自主创新绩效评价最终指标

3 民营企业自主创新绩效评价分析

3.1 数据的处理

采纳五家上市民营企业作为样板，选取企业年报中关于自主创新的相关实际数据来进行。由于这五家民营企业的数据信息属于商业机密范畴，故本文给予五家大型民营企业以甲公司、乙公司、丙公司、丁公司和戊公司的称谓。

3.1.1 定性数据来源

在民营企业自主创新绩效评价模型中，对于信息采集与处理能力、创新倾向、创新战略、管理者的创新素质和品牌知名度这些定性指标，主要采用专家打分法与问卷调查法相结合的方式来获得，其中定量数据如创新产品开发速度这一指标较难计算，故归其用定性数据处理方式来获得。

3.1.2 定量数据来源

定量数据主要来源于五大公司的官方网站、企业年报等，并根据前面已设计的民营企业自主创新绩效评价模型对收集到数据进行了整理与处理。将原始数据无量纲化处理后的结果见表5。

表5 原始数据无量纲化结果

3.2 指标权重的确定

通过分析大量专家和学者的专业水平与实际经验，从中选取20位专业水平优异、经验丰富的专家，对民营企业自主创新绩效各个指标的重要程度进行打分，根据打分的情况汇总于层次分析法的软件内，通过计算最终确定民营企业自主创新绩效评价指标的权重。计算过程及其结果见表6至表11。

表6 判断矩阵A～B

表7 判断矩阵B1～C

表8 判断矩阵B2～C

表9 判断矩阵B3～C

由公式③计算检验整体一致性。

所以符合整体一致性要求。

表10 一致性情况

表11 指标权重值汇总情况

3.3 综合评价值的计算

由公式⑤计算，自主创新投入能力得分：

=0.0680×0.3109+0.0082×0.3064+0.0613×0.4083

+0.0171×0.3460+0.0197×0.4068+0.0513×0.5320

=0.0900.

自主创新管理能力得分：

=0.0463×0.4333+0.0727×0.5000+0.3537×0.3311+0.2011×0.6155=0.2973.

自主创新产出能力得分：

=0.0583×0.4657+0.0284×0.4904+0.0044×0.2600+0.0096×0.5267=0.0473.

综合得分：

F=F1+F2+F3=0.0900+0.2973+0.0473=0.4346.

由评价结果显示，民营企业自主创新绩效评价的综合得分是0.4346，处于中等偏下的水平。自主创新投入能力、自主创新管理能力、自主创新产出能力的得分分别是0.0900、0.2973、0.0473。

4 民营企业自主创新绩效评价结果分析

4.1 民营企业自主创新绩效综合评价结果分析

民营企业自主创新绩效的总体得分偏低，表明民营企业自主创新绩效的效果一般。经深入研究得知，大部分民营企业对自主创新的重视程度不高，缺乏创新意识，创新动力不足。民营企业本身受到资金短缺、人才流失等影响，同时我国自主创新的法律环境不健全，例如一些珍贵的自主创新项目因为得不到强有力的保障而夭折于摇篮中。

4.2 民营企业自主创新绩效分指标评价结果分析

4.2.1 自主创新投入指标

在三个一级指标中，该指标得分位于中间水平，其中研发人员数量和研发人员占公司总人数的比例得分十分低，仅为0.0171和0.0197。通过深入调研发现，2016年我国研发人员总量居世界第一位，但是我国大部分研发人员集中在国有企业和外资企业，民营企业研发人员较少，并且与外资企业相比较待遇水平不高，研发环境一般，研发工作繁重。自主创新投入水平有待进一步提升，如提高待遇条件与薪资水平，增加研发项目经费，改善工作环境等，这样才能多吸引和留住高新技术研发人员，为民营企业做出贡献[6]。

4.2.2 自主创新管理指标

自主创新管理能力得分最高，表明创新管理十分充足。其中创新战略与管理者创新素质得分较高，表明民营企业可以很好地把握创新战略。坚持结合国家政策、市场发展规律、自身优劣势等进行长期规划，能为企业未来发展做出正确的抉择与谋划。但是，在对民营企业自主创新各管理指标进一步分析研究中发现，信息采集与处理能力仍有提高的空间，民营企业需要对创新信息进行及时、长期的收集和科学、有效的处理，促进自主创新管理过程的顺利开展。

4.2.3 自主创新产出指标

在民营企业自主创新绩效评价体系中，自主创新产出能力是最低得分，表明创新产出处于较低的水平。其中，专利授权数、专利获奖数以及品牌知名度三个指标得分不高。据我国民营企业专利状况调查报告显示，1985至2005年民营企业所提交的发明专利申请的授权率只有13%，这一数字提醒我们，加强创新产出能力，拥有更多专利数量，提高专利质量已成为一项紧迫任务。把自主创新产出转化成营业利润、品牌知名度、专利技术等，再将创新产出获得的营业利润投入到自主创新投入环节中，形成民营企业自主创新过程的一个良性循环，有助于保障民营企业自主创新活动的顺利开展，促进民营企业稳步发展和社会经济高质量增长。