银行不良资产处置法律风险及防范对策

杨玉红

摘 要 随着金融业的蒸蒸日上，金融市场中金融机构的类型不断创新，层出不穷，竞争日渐激烈。由于比较复杂的综合原因，银行实际现存不良资产规模逐渐扩大，严重影响了金融安全和金融秩序的稳定。基于此，为了科学处置不良资产，有效增强银行的竞争力，本文主要详细分析了银行不良资产处置的重要性以及在处置不良资产方面存在的法律风险，同时对银行不良资产处置中法律风险的防范对策进行了相关探究。

关键词 银行不良资产 法律风险 防范对策

一、引言

受到我国经济快速发展的影响，我国金融行业对外开放程度日益加深，而在金融市场的竞争愈发激烈的背景下，银行业在迎来发展机遇的同时，也面临着巨大的挑战。在中国银行业的改革和发展中，不良资产已经成为沉重的包袱，而处置不良资产存在许多法律风险。对此，银行若想提高自身的国际竞争力应当深入探析处置不良资产存在的法律风险的对策，以针对性地解决在不良资产处置中遇到的各种问题。

二、銀行处置不良资产的必要性

（一）处置不良资产是提升市场竞争力的现实选择

不良资产是现在银行面临的一项巨大挑战，不良资产的处置效率决定着银行的现金回收率的高低，将极大地影响到银行的经营实力和长期发展。账面技术性核销不能解决根本问题，只会造成实际不良资产积存总量日益增加，银行的可流动现金越来越受到抑制，可实现利润也会随之降低，影响到银行的经济实力，面临的风险也愈积愈多，从而影响到银行的长期可持续发展。不良资产处置有利于银行解决目前面临的一系列运营问题，优化资产处置效率，最大限度地降低银行的运营成本，提高现金回流率，获得更多利润，提升市场竞争力，在瞬息万变的金融市场占据一席之地。

（二）处置不良资产是提高风险管理水平的客观需要

处置不良资产可以有效提升银行风险管理的能力以及完善内部机制，也需要通过有力的不良资产流动市场合理妥善地处置不良资产，使之变现成可流动资金，从而保障银行的正常运营和可持续发展。银行拥有较强的风险管理能力，有利于有效地降低不良资产产生的金融风险，防止不良资产随着时间的流逝因搁置而贬值，降低风险系数，尽可能地减少损失，科学监管金融债权交易，有效缓解银行自身的资金紧张，从根源上处置不良资产。因此，处置不良资产既是提高银行风险管理水平的客观需要，也是银行健康、可持续发展的有效保障。

三、银行不良资产处置中存在的法律风险

从我国经济改革的现状来看，出现了银行不良资产的处置这样的新问题，在处置不良资产的过程中，还没有良好的监管体系和完善的管理制度，再加上不良资产的种类繁杂、法律关系复杂，因此，当前银行对不良资产的处置客观上存在着许多法律风险。

（一）债权转让的法律风险

根据我国合同法等相关法律法规，允许债权转让或减免。但是若转让债权时未向相关监管部门如银监会报告，可能导致承担行政责任。根据《银监会批复》第五条“商业银行向社会投资者转让贷款债权，应当向银监会或者派出机构报告”。又如，转让债权未通知债务人，即对债务人不发生法律效力。根据《合同法》第80条规定：“债权人转让权利的，应当通知债权人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。”另外，银行在处置不良资产时对特殊的金融债券难以很好地把握，难以在禁止和允许中寻到一个平衡点，既不会对银行独有的放贷权产生冲击，又能很好地处置不良资产。

（二）不良资产处置税费的法律风险

国家相关法规在银行处置不良资产时所收取的税费负担过重，资本市场发展不完善，对市场参与者限制多，相关政策不明朗，存在双重征税的现象，使得银行在处置不良资产，选择有效投资时有较大负担，不能使不良资产快捷有效地流通于金融市场，及时盘活不良资产，变现可流动资金，导致市场活跃度有限，不良资产的价值有待提升。国家政府又缺乏减免改善有关税费的法规，因此给银行在不良资产处置上增添了风险和压力。

（三）诉讼的法律风险

在银行诉讼、执行过程中存在许多法律风险。比如，无效催收，诉讼时效过时。维护诉讼时效在银行对不良资产清收维权时是一个相当常见的问题。合法中断诉讼时效，保护债权的合法有效性使银行在诉讼时效期具有很大的作用。又如，房地产的租赁后抵押，抵押物抵押后出租，在法律上没有障碍，会造成银行面临在抵押房产时房产已出租的现象，这就造成银行的单方面损失。另外，在诉讼管辖权方面，在不良资产处置中，因各地司法机关法律程序和地方法规的管理办法相异，银行在处理不良资产时有关法律尺度不一，提高了开展不良资产处置工作的难度。

（四）资产拍卖变卖中的法律风险

资产在参与拍卖等商业活动之前要保障承租人的合法权利，并且要及时明确地告知对方拍卖资产的瑕疵，否则银行作为委托人将承担担保责任。《合同法》第230条规定：“出租人出卖租赁房屋的，应当在出卖之前的合理期限内通知承租人，承租人享有以同等条件优先购买的权利。”另外，银行若不及时处置抵债的资产有受行政处罚的风险。《商业银行法》第42条规定：“商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。”

四、防范银行不良资产处置风险的法律对策

（一）优化完善相关法律法规

要防范银行不良资产处置中的种种风险，首先要立足我国基本国情，树立法治理念，结合金融市场的发展方向，多层次、全方位地完善国家法律法规，充分利用法治手段为银行合理处置不良资产提供强有力的保障。其次，增强法律法规的明确性，清楚界定法律条文中模糊的概念和容易产生分歧的范围。然后要健全法律制度，建立公正公平的金融市场，打造和谐公正的金融交易平台。最后，充分发挥多样化的法律条文和制度的作用，优化、完善银行处置不良资产的相关法律法规，鼓励各银行结合自身的发展特色，勇于创新探索处置不良资产的新路径。

（二）注重社会信用体系的健全

构建完备的社会信用体系，健全信用相关的法律法规，科学合理地对失信行为实施惩戒，对其进行合理的经济制裁，防止不良资产的产生，对不良资产从源头加以有效地控制，为银行提供良好的信用环境。不断完善与信息披露相关的法律制度。另外，银行方面也要提高不良资产的透明化程度，尽可能完备地进行信息公开，如银行管理现状，明确信息公开的等级和力度，监管方与银行共同建立社会信用，建立、完善由监管方与银行共同担负民事賠偿责任的体系。

（三）完善银行监管体系

银行在建立监管体系时，首先要明确监管权限及其分工，为了改善目前“监管真空”现象，完善我国监管机构之间缺少制衡的情况，避免监管人与监管人之间发生权利冲突，必须明确银行与监管机构之间的权利划分。其次，加强银监会在监管方面的权威性，掌握银行最全面、系统的信息，在防范风险中具有专业的能力，统一将监管确定权交予银监会。进而，银行自身建立完善的监察体系，如在接受抵押时慎重接受具有租赁性质的抵押物，认真审核合同，着重注意合同期限以及物品租赁的匹配情况，权衡双方风险，合理慎重地接受抵押。最后，赋予银行对监管提出异议的权利，完善法律法规，平衡私有与公有权力之间的关系。

（四）建立严格的处置机制和责任追究制

银行在处置不良资产时，应该制定专有的不良资产管理办法。在不同类型的不良资产的应对中，应用特殊的管理办法，在人、财、物方面给予不同的分配。银行作为不良资产的源头，要建立健全科学有效的不良资产处置体系，公示不良资产的处置过程。另外，银行对不良资产的处置应当结合自身情况，根据其处置结果建立适当的责任追究体系，从而为日后的不良资产处置提供经验及教训，为不良资产的处置提供安全的法律环境。

五、结语

在金融市场的大环境中，银行要做到合理处置不良资产，回笼现金，增强自身的行业竞争力，就要合理规避在处置不良资产时存在的法律风险，优化相关法规制度，建立公正的金融市场，打造和谐的交易环境。另外，还要注重社会信用体制的健全，合理对不良行为进行经济制裁，创建美好的社会信用体系。同时，还要完善银行监管体系，平衡银行及监管部门之间的权利。最后，要建立严格的处置机制和责任追究制，为不良资产的处置记录下已有的经验与教训，规避不良资产的弊端，实现利益最大化，促进银行的健康可持续发展。

（作者单位为中国农业银行承德市分行资产处置部）

参考文献

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