初步设计概算在建设工程项目管理中的作用

王远新

(神华宁夏煤业集团能源工程有限公司，宁夏回族自治区 银川 750004)

0 引言

在项目管理实践中，合适的初步设计概算对项目的建设和管理起着事半功倍的作用，而存在差错和缺漏的初步设计概算则会影响项目的决策、投资、工期及相关人员的命运。随着基本建设法制化、程序化、规范化的逐步完善，初步设计概算在项目管理的各个阶段都是不可或缺的依据和资料。

1 初步设计概算的概念及构成

1.1 初步设计概算的概念

初步设计概算简称概算，是项目初步设计

(方案)的经济组成部分，由项目建设单位委托设计单位根据初步设计方案中的工程清单，国家或行业概算定额、指标，工程量计算规则，材料、设备的概算定额单价(或市场询价)，建设主管部门颁发的有关费用定额或取费标准等资料预先计算的工程项目建设总费用。

1.2 初步设计概算的构成

初步设计概算由各单位工程和系统(供电、通风、消防等)工程(土建、安装、设备)的概算综合费用、工程建设其他费、建设期贷款利息、预备费等费用汇总，按照规定的统一表格编制而成。

编制完成的初步设计概算一般由土建工程、设备购置、安装工程及其他基本建设费四大类费用构成(表1)。

表1 总概算表

1.3 初步设计概算的批准

初步设计概算为项目初步设计的经济组成部分，初步设计(方案)及概算一般由设计单位编制完成后，经建设单位、其上级单位或政府主管部门正式批准并下达批复后，作为项目办理其他各项相关手续，进行项目建设、管理、投(融)资及其他事项的重要依据之一。

2 初步设计概算的作用

2.1 初步设计概算作用综述

项目的初步设计(方案)经批准后，项目实施的各项工作就可据此开展。其中初步设计概算作为初步设计(方案)的经济组成部分，在项目实施的全过程，包括前期、建设期、后期工作中起至关重要、不可或缺的作用。

2.2 初步设计概算在项目前期的作用

2.2.1 初步设计概算是办理项目前期建设手续的重要依据。

按照国家基本建设相关规定，项目建设前，建设单位必须办理项目立项、建设工程规划许可、建设用地规划许可、建设工程质量监督委托、环境保护、水土保持、消防等审批手续及缴纳相关费用。在办理以上手续的过程中，申报材料必须填报项目建设规模、内容、用途、选址、投资规模、投资来源及其他需要的内容，而项目初步设计(方案)和概算及其批复文件，就是不可缺少的资料来源及依据。

2.2.2 初步设计概算是编制和申请投资的主要依据。

项目建设需要投入大量资金。无论资金是由建设单位自行投入，还是上级主管单位投资、政府投资或贷款融资，一般都需要编制上报项目投资建议计划，主要依据就是项目初步设计概算。

2.2.3 初步设计概算是施工图设计及审查的根据

项目开始施工图设计时，初步设计中对各单位工程功能要求、结构形式、工程量、工程做法的基本规定，概算中对各单位工程及系统工程的经济指标、设备组成的要求，是进行各单位工程施工图设计的最主要依据。按照初步设计(方案)及概算中给出的各单位工程的基本要求，再根据国家相关设计规范，设计人员才能设计出既符合初步设计要求的功能、结构形式、工程量，又符合概算经济指标的施工图。

施工图设计完成后，一般均要经相关职能部门或单位进行设计审查，而是否按照批准的初步设计给出各单位工程基本参数(功能、结构形式、工程量、工程做法、概算经济指标)进行施工图设计，是施工图审查中最主要的一个环节。经审查，除非有确实充分的理由或国家强制规定，一般情况下，施工图不得突破批准的初步设计(方案)及概算给出的基本参数。如果出现大部分单位工程施工图设计突破初步设计给出的单位工程基本参数，不仅有可能造成项目工程总体造价超概，而且也反映出初步设计(方案)及概算给出的各单位工程相关参数不符合实际，从而反映出初步设计(方案)及概算编制、审查、批复的不严肃。

2.2.4 初步设计概算是项目招标、报价及签订合同的基本参照和依据

(1)初步设计概算是项目招标标段划分的基本参照。按照国家招投标法规定，符合招投标法要求的工程均要进行公开招标。项目建设单位一般会按照项目功能、布局或专业要求，对构成项目的工程进行分段或不分段招标。而要对项目工程进行合理的标段划分，项目初步设计对各单位工程的基本要求及概算的基本经济指标就是最基本的参照。

在对项目标段进行招标时，采用工程量清单招标是比较常用的一种方法。在编制工程量清单招标控制价时，初步设计概算给出的工程量清单也是最重要的参照，将会有效增加招标的公平性和竞争性。

(2)初步设计概算是进行项目EPC总承包招标及报价的依据。

为节省项目投资费用和建设时间，加快项目建设速度，建设单位经常会采用EPC(Engineering Procurement Construction)工程总承包的方式进行招标，初步设计概算就成为EPC招标及报价的最重要依据。不仅建设单位会把项目初步设计(方案)及概算作为招标的最主要依据，投标单位为了增强竞争性，增加中标的概率，也会严格按照初步设计概算给出的单位工程参数进行报价并进行合理优惠，从而达到建设单位节省投资和时间成本得实惠、投标单位中标得工程的双赢目标。

一些大型国有企业集团有完善的基本建设管理、招投标规定和机构，有专业的具有相应资质的设计、项目管理、施工队伍，为达成多快好省的项目建设目标，在一些投资规模小(如技术改造、环保工程)、专业要求不高、建设时间紧的项目上，也会采用EPC工程总承包内部委托的方式进行项目建设，而项目初步设计概算就成为此类项目进行报价的最重要依据。承接工程项目建设的子分公司会根据内部相关规定，测算自身成本费用及利润，在批准的概算总价基础上，降低适当比例进行EPC工程总承包报价，然后与总公司签订合同进行项目建设。

(3)初步设计概算是签订设计、监理、造价咨询等服务类合同计取费用的依据。

在项目建设过程中，设计、监理、造价咨询、环境保护、水土保持等相关单位的服务是必不可少的。按照国家相关收费标准的规定，以上各类服务费用的计取基本都是按照项目总投资规模或建安设备总投资计取的，而经建设单位批准的初步设计概算就是最常用的总投资规模指标。在设计、监理等服务单位招标时，以初步设计概算为基础，按照相关收费标准规定计取的服务费额度，常被建设单位作为合理的招标控制价。

2.3 初步设计概算在项目建设过程中的作用

2.3.1 初步设计概算是建立投资项目管理平台的最基础资料

为规范项目投资管理，适应信息化发展，提高项目管理水平，各建设单位正在逐步建立投资项目管理平台(图1)，按照项目管理标准流程，从项目立项、策划开始到投资和建设计划、招投标、合同、进度结算、质量、安全文明施工、竣工结算、财务核算，均通过投资项目管理平台，实行“一条龙”管理。初步设计概算作为投资项目管理平台最基础的初始数据，按照规定的格式导入(录入)投资管理平台，成为项目管理信息化的基础，为后续在投资项目管理平台上进行项目的投资计划、建设计划、招投标、合同、进度结算、质量、竣工结算、财务核算管理奠定了基础。

2.3.2 初步设计概算是控制工程进度结算的标准之一

在项目建设过程中，按照合同规定，要与施工单位进行工程进度结算。通常做法是，施工单位按照工程实际施工进度申报进度结算，结算申请明细后面附报施工单位编制的施工图预算，经监理和建设单位驻现场人员审核签字后，将结算表及附件资料扫描上报项目投资管理平台，主管部门的相关人员在投资平台上审核后予以批准。在投资管理平台上进行审核时，因平台中已录入了项目初步设计概算，各单位工程和设备已经有了概算投资数据，如果某个单位工程或设备申请的进度结算超出了概算，审核人员就会追溯进度超出概算的原因和理由，如无切实依据，进度结算将不予通过。因此依据初步设计概算的初始数据，可以有效控制工程进度结算。

图1 投资项目管理平台(截图)

2.4 初步设计概算在项目后期的作用

2.4.1 初步设计概算是项目竣工验收的主要依据和内容之一

项目建设完成后，要进行竣工验收，验收的依据主要包括：

(1)上级主管单位批准项目的文件。

(2)可行性研究报告、初步设计(方案)及概算及其批复文件。

(3)施工图、设计变更文件及记录。

(4)国家及行业颁布的相关标准和现行的施工质量验收规范。

(5)工程承包和设计合同。

(6)技术设备说明书。

(7)引进新技术和成套设备的合同与设计文件。

竣工验收的主要内容包括：

(1)构成项目的全部工程是否已按批准的初步设计包含的内容建设完成。

(2)全部单位工程质量是否按国家的相关施工质量验收标准进行了施工、验收。

(3)项目的全部设备安装、调试是否完成。

(4)批准的概算投资完成进度情况。

(5)项目系统联调联试、检测、运行情况。

(6)项目环境保护、水土保持完成情况。

(7)项目的安全、劳动、消防、卫生、防灾监控系统，以及应急疏散通道、办公和生活房屋及设施是否按批准的设计文件建设完成并验收合格。

(8)全部工程的档案资料、设备资料是否移交项目管理单位。

(9)建筑抗震设防是否符合规定。

(10)工程竣工结算资料是否齐全、准确。

(11)建设用地权属、面积、界址、手续的合法合规性。

2.4.2 初步设计概算是衡量单位工程竣工结算和项目竣工决算是否超概的主要依据

为控制投资规模、减少投资浪费和设计缺漏，项目建设完成后进行单位工程竣工预算审查、结算和项目竣工决算时，核查单位工程投资及项目总投资是否超出概算，是必需而且重要的环节。

单位工程或项目工程超概，原因可能是多方面的，如市场涨价、政策调整、设计变更及签证、不可抗力、设计缺漏、工期拖延、概算指标偏低及缺漏项等。

通过核查分析单位工程超概原因，总结项目工程超概的经验教训，并将超概的原因及经验教训反馈给相关管理部门及设计单位，将会有效减少管理不足、设计失误和缺漏，对进一步提高项目投资控制、项目管理、设计、概算编制的水平起到促进作用，为衡量设计方案经济合理性、优化后续设计方案、考核项目投资效果、控制投资风险提供借鉴。

2.4.3 初步设计概算是工程项目盘点资产移交财务核算的重要资料

项目建设完成后，工程项目盘点、资产移交、财务核算是项目最终形成固定资产的必经环节，而要完成上述工作，项目初步设计概算是必需的重要资料。

工程项目盘点、资产移交及财务核算就是按照初步设计概算的单位工程明细及批准的竣工结算，建设主管部门或单位与项目使用单位对工程实体和设备进行核验移交，验明已完成的工程实体及设备与结算移交的资产资料是否相符，然后按照财务核算规定进行资产移交及固定资产核算。其中，工程实体及设备是否按照初步设计概算标明的主要工程内容、工程量、功能、做法、设备技术参数及台套数建设完成和购置安装，是必须进行核查的内容。

2.4.4 初步设计概算是进行项目后评价的必需资料

根据国资委2005年发布的《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》，后评价的概念是“通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的”。

实际进行后评价时所依据的资料主要有：

(1)项目的可行性研究、项目评估、环境影响评价、安全影响评价、初步设计(方案)及概算的批复文件。

(2)上级下达的投资计划，施工、设计及监理合同。

(3)监理单位的报告、施工图审查及变更资料、项目工程招投标资料、项目管理总结报告。

(4)项目竣工总结、验收、决算、审计报告。

(5)项目的运行状况、使用单位或企业的生产情况、经营情况、财务核算报表等；其中，初步设计(方案)及概算是必需的重要资料。

2.4.5 初步设计概算是项目审计必须审查的资料

项目审计是指党和政府、行业或企业内部的审计部门，依据国家法令法规、企业的审计制度、财务制度、经营方针、管理标准及人事制度，对项目管理全过程的方法和程序进行审核检查，判断其是否合法、合规、合理和有效的一种活动。项目审计时需要了解和审核项目的决策过程、管理方法和程序，核查相关文件和资料记录，了解项目投资情况、预算及费用支出情况等。初步设计(方案)及概算是标明项目建设开始及投资决策、投资规模的重要程序性资料，无论是政府或企业主管部门的工程业务审计，还是党的纪检监察部门对党员领导干部的任职、离任审计，只要是涉及工程项目审计的，项目初步设计(方案)及概算是必须审核的重要资料。

3 结语

初步设计概算在建设工程项目管理的全过程中起着至关重要的作用，贯穿于项目管理的始终，无论在项目建设前期的手续办理、投资计划申报、施工图设计审查、工程招投标、合同报价、合同签订，还是建设时期的投资信息化管理、进度结算控制，以及建设后期的竣工验收、竣工结算、投资超概控制、资产移交、项目后评价、项目审计，都是不可或缺的重要程序性资料之一。因此，初步设计概算的编制质量，直接影响项目的建设、管理、投资质量和周期，决定项目的投资风险大小和投资效益，值得项目管理从业者高度重视和认真研究。